一、銀行保函知多少
（一）銀行保函的定義與作用
銀行保函又稱銀行保證書，也屬銀行信用，是指銀行應申請人或委托人的要求向受益方開出的，擔保申請人一定履行某種義務，并在申請人未能按規(guī)定履行其責任和義務時，由擔保行代其支付一定金額、或作出一定經(jīng)濟賠償?shù)臅嫖募?/p>
在商業(yè)活動的廣袤領域中，保函作為一種重要的金融工具，發(fā)揮著不可或缺的作用。它就像一座堅固的橋梁，連接著交易雙方，為商業(yè)合作提供了可靠的保障。其核心作用在于增強交易中的信用和信任，當一方對另一方的履約能力存在疑慮時，保函的出現(xiàn)能夠消除這種不確定性，為交易的順利進行保駕護航。它向受益人提供了一種經(jīng)濟賠償?shù)谋ＷC，確保在特定條件下能夠獲得相應的補償。
例如在對工程的絕大多數(shù)項目中，通常采用公開招標的方式。在招標時，招標人要求投標人提供一份銀行投標保函，以防止投標人在標書規(guī)定的期限內(nèi)修改原報價、或中途撤標，并在中標后規(guī)定的期限內(nèi)或合同簽訂后一定期限內(nèi)向招標人提供履約保函以保證合同順利履約。而且投標保函是在招標項目中獲取交易和承包項目的前提條件，而履約保函則是雙方簽訂合同和保證合同實施的必要條件。投標人中標后，并不意味著合同已經(jīng)到手，通常情況下，投標人需在中標后 30 天內(nèi)提交符合標書中規(guī)定的履約保函以正式簽署商務合同或承包合同，或者投標人在簽署正式合同后，在一定的期限內(nèi)提交履約保函將成為合同正式生效的條件之一。
再比如在承包工程項下，向業(yè)主提交預付款保函是保證合同價款的支付并正式啟動項目的標志，承包人按合同規(guī)定將業(yè)主支付的預付款用于支付國外傭金、施工機械或設備采購部分預付款以正式啟動項目；向業(yè)主提交質(zhì)量保函，可使承包人在交貨或完成承包的工程時，提前 1-2 年收到的貨物或工程質(zhì)保期結束才可收到的質(zhì)保金，在質(zhì)量保證期間，業(yè)主憑持有的質(zhì)量保函，要求承包人對所交工程出現(xiàn)的質(zhì)量問題，采取替換、修復等措施，以確保所交貨物和完成工程的質(zhì)量。同時，銀行保函還可作為合同違約時對受害方的補償?shù)母鶕?jù)或?qū)`約責任人的懲罰手段。
（二）銀行保函的常見種類
保函的種類豐富多樣，以適應不同的商業(yè)需求，常見的保函類型包括投標保函、履約保函、預付款保函、質(zhì)量保函等。
投標保函：
主要應用于招標過程中，投標方為了表明自身的誠意和實力，向招標方提供投標保函。一旦投標方在中標后違反相關約定，招標方可以憑借投標保函獲得經(jīng)濟賠償。通常情況下，銀行應投標人申請向招標人作出保證承諾，保證在投標人報價的有效期內(nèi)投標人將遵守其諾言，不撤標、不改標，不更改原報價條件，并且在其一旦中標后，將按照招標文件的規(guī)定在一定時間內(nèi)與招標人簽訂合同，如投標人違約，銀行將在擔保額度的范圍內(nèi)向招標人支付約定金額的款項，該金額數(shù)通常為投標人報價總額的 1%-5% 不等。比如建筑公司準備投標一個基礎設施項目時，招標方明確要求所有投標人提供投標保函，建筑公司就要按要求準備資料向銀行或擔保機構申請開具投標保函，審核通過并開出保函后，需在投標截止前向招標方提交投標文件和投標保函。若建筑公司主觀違約，招標方會拿著投標保函要求銀行或擔保機構賠付。
履約保函：
在合同履行階段發(fā)揮關鍵作用，當合同一方擔心對方無法按照約定履行合同義務時，要求對方提供履約保函，這有助于確保合同的順利執(zhí)行，保障雙方的權益。是指應勞務方和承包人（申請人）的請求，向工程的業(yè)主方（受益人）所作出的一種履約保證承諾，倘若履約責任人日后未能按合約的規(guī)定按期、按質(zhì)、按量地完成所承建的工程，以及未能履行合約項下的其他業(yè)務，銀行將向業(yè)主方支付一筆不超過擔保金額的款項，該款項通常相當于合約總金額 5%-10%。它適用于工程承包、物資采購等項目中，用以避免承包方或供貨方不履行合同義務而給業(yè)主方造成損失。例如在建設工程建設領域，其已被**采用，其有效期限通常按照合同中的約定決定，**長不得超過 24 個月，如果合同中沒有具體說明，則銀行通常提供的**長擔保時間為 24 個月，在某些如工程建設合同情況下，有效期可能會延長至工程竣工驗收合格之后的一段時間，例如 30 天至 180 天，如需延長有效期，通常要重新申請。
預付款保函：
常用于涉及預付款的交易場景，收款方提供預付款保函，保證在未能按照約定履行義務時，將預付款退還給付款方。又稱還款擔保，是指向工程業(yè)主（受益人）保證，如申請人未能履約或未能全部按合同規(guī)定使用預付款時，則銀行負責返還擔保函規(guī)定金額（或未還部分）的預付款，預付款擔保的擔保金額不應超過承包人收到的工程預付款總額。比如在承包工程項下，承包人按合同規(guī)定將業(yè)主支付的預付款用于支付國外傭金、施工機械或設備采購部分預付款以正式啟動項目時，預付款保函就起到保障預付款安全的重要作用。
質(zhì)量保函：
是指應供貨方或承建人申請，向買方或業(yè)主保證，如貨物或工程的質(zhì)量不符合合同約定而賣方或承建人又不能依約更換或修理時，按買方或業(yè)主的索賠予以賠償。能讓業(yè)主在一定程度上放心接收貨物或工程，避免后續(xù)因質(zhì)量問題出現(xiàn)糾紛卻難以解決的情況，確保所交貨物和完成工程的質(zhì)量符合要求，在工程建設、產(chǎn)品采購等諸多涉及質(zhì)量保障需求的場景中被**運用。
除此之外，還有維修保函，是指應承包方（申請人）的請求，向工程業(yè)主（受益人）保證，在工程質(zhì)量不符合合同規(guī)定，承包方（申請人）又不能維修時，由銀行按擔保函規(guī)定金額賠付工程業(yè)主，該款項通常為合同價款的 5%-10%；預留金保函又稱留滯金擔保，是指應承包方（申請人）的請求，向工程業(yè)主（受益人）保證，在承包方（申請人）提前支取合同價款中尾欠部分款項而不能按期歸還時，由銀行負責返還擔保函規(guī)定金額的預留金款項，通常為合同價款的 5%-10%；稅款保付反擔保函是指對在銀行開戶的加工貿(mào)易企業(yè)，銀行可為該企業(yè)出具以中國銀行為受益人的反擔保函，加工貿(mào)易企業(yè)在開展加工貿(mào)易業(yè)務中為免向海關繳納稅款保證金，需委托中國銀行出具以海關為受益人的稅款保付保函；海關風險保證金保函是指企業(yè)在開展加工貿(mào)易業(yè)務中需要向海關繳納風險保證金時，向銀行申請出具以海關為受益人的保函業(yè)務等等，不同的保函滿足著不同商業(yè)情境下的信用擔保需求。
二、辦理前的準備工作
（一）基礎資料準備
在辦理銀行保函前，申請人需要認真準備各類基礎資料，這些資料是銀行進行審核并決定是否開具保函的重要依據(jù)。
營業(yè)執(zhí)照是必不可少的。營業(yè)執(zhí)照作為企業(yè)合法存在和經(jīng)營的法定證明，銀行會依據(jù)上面的信息來評估企業(yè)的信用狀況以及資質(zhì)情況，比如通過經(jīng)營范圍來判斷企業(yè)是否有資格承接相應項目等。
組織機構代碼證也需提供，它是企業(yè)在*稅務部門登記的重要憑證，反映了企業(yè)的組織結構和基本情況，銀行借此能核實企業(yè)的真實性與合法性，確保是與正規(guī)合法的主體開展保函業(yè)務合作。
稅務登記證同樣關鍵，它是企業(yè)依法納稅的重要憑證，銀行會根據(jù)稅務登記證的有效期以及納稅情況等來判斷企業(yè)的經(jīng)營狀況和償債能力，納稅情況良好的企業(yè)往往在一定程度上能體現(xiàn)其財務的規(guī)范性和穩(wěn)定性，讓銀行更放心為其出具保函。
法人代表身份證復印件也是基礎資料的一部分，明確企業(yè)法定代表人的身份信息，這關乎后續(xù)辦理過程中的相關授權、簽字等法律程序的有效性。
近期經(jīng)營情況說明也不可或缺，它能夠讓銀行直觀地了解企業(yè)當下業(yè)務開展的動態(tài)，例如近期承接了哪些項目、項目進展如何等，有助于銀行綜合判斷企業(yè)是否有能力履行可能涉及的保函責任。
還有財務報表，通常涵蓋資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表等。財務報表能反映企業(yè)的資金流動、債務狀況以及盈利情況。銀行通過對這些報表進行分析，能夠清晰地掌握企業(yè)的盈利能力、流動性及償債能力，進而確定是否具備開立保函的條件。例如，銀行查看資產(chǎn)負債表中企業(yè)的資產(chǎn)負債率，若過高可能意味著企業(yè)償債風險較大，會謹慎考慮保函的開具；而利潤表呈現(xiàn)的盈利水平較好，則在一定程度上體現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營的良好態(tài)勢，增加銀行開具保函的信心。并且，銀行一般要求提供近期一段時間的財務報表，畢竟過去的數(shù)據(jù)更能真實地反映企業(yè)的財務能力。對于長期未更新財務報表的企業(yè)，銀行很難準確評估其當前財務狀況，也就可能不會批準保函申請。
總之，這些基礎資料從不同維度向銀行展示了企業(yè)的綜合情況，每一項對于銀行的審核工作都有著重要意義。申請人務必認真準備，確保資料真實、準確且完整，這樣才能順利進入后續(xù)的保函辦理流程。
（二）明確保函需求
申請人要依據(jù)自身具體的業(yè)務情況，細致且準確地確定所需銀行保函的各項具體要求，這其中包含保函的類型、金額、期限以及擔保方式等關鍵要素。
保函類型多樣，常見的有投標保函、履約保函、預付款保函、質(zhì)量保函等，每種類型適用于不同的業(yè)務場景。比如參與工程招標時，投標保函是常見的，投標人按工程價一定比例向招標人提供擔保。大型工程項目或者高風險項目，可能要求投標保函金額比例在 2%-3%之間。而履約保函常用于合同履行階段，應勞務方和承包人的請求，向工程的業(yè)主方作出履約保證承諾。預付款保函在涉及預付款的交易場景中發(fā)揮作用，承包人收到業(yè)主支付的預付款用于支付相關費用啟動項目時，要通過預付款保函保證若未能按約定履行義務，將預付款退還給業(yè)主。質(zhì)量保函則向買方或業(yè)主保證，如貨物或工程的質(zhì)量不符合合同約定而賣方或承建人又不能依約更換或修理時，按買方或業(yè)主的索賠予以賠償。
確定保函金額時，要結合業(yè)務實際情況精確計算。以投標保函為例，需要參考投標報價。履約保函金額通常與合同總金額掛鉤，按照相應比例設定。預付款保函金額基本與預付款數(shù)額一致。
對于保函期限，需和業(yè)務開展的時間進度相匹配。比如履約保函的有效期限通常按照合同中的約定決定，**長不得超過 24 個月。在某些如工程建設合同情況下，有效期可能會延長至工程竣工驗收合格之后的一段時間。要是需要延長有效期，通常要重新申請辦理。
擔保方式也是需要考慮的要點，常見的有信用擔保、保證金擔保等。有的企業(yè)憑借自身良好的信用狀況和與銀行長期穩(wěn)定的合作關系，可采用信用擔保方式。而有些情況下，銀行可能要求企業(yè)繳納一定比例的保證金作為擔保，以降低自身風險。
總之，申請人只有清晰明確自身對于保函各方面的需求，才能在后續(xù)向銀行提出準確合理的申請，保障業(yè)務的順利開展以及自身和合作方的權益。
三、辦理銀行保函的具體流程
（一）提出申請
當需要辦理銀行保函時，申請人首先要向銀行提出辦理申請，這是整個辦理流程的起始步驟，需要認真細致地完成相關操作。
申請人需填寫開立保函申請書或開立保函合同，如實反映申請的基本情況以及相關訴求。按照銀行規(guī)定的格式和要求，清晰準確地寫明諸如申請人的基本信息、申請保函的類型、保函的預計金額、保函的期望期限等關鍵內(nèi)容。例如，若企業(yè)為參與某大型工程項目投標而申請投標保函，要在申請書中注明投標項目名稱、預計投標報價等信息，以便銀行全面了解申請背景。
同時，還需填寫銀行要求的相關申請表格，涉及申請人的財務狀況、過往保函業(yè)務情況等方面的信息收集。填寫過程中，要確保所填信息與提供的其他資料相互印證，保持一致性和真實性。
另外，有的銀行可能還要求申請人提供保函的格式樣本。申請人應按照銀行認可的規(guī)范格式進行準備，或者參考以往類似業(yè)務中使用過且被銀行接受的格式來提供。并且，要一并提交保函的背景資料，像涉及的合同文本、有關部門的批準文件等，讓銀行充分知曉該保函所對應的具體交易情況，以評估風險并作出合理的審批決策。
總之，在提出申請這一環(huán)節(jié)，申請人要嚴格遵循銀行要求，認真準備并填寫好各類文件資料，確保申請內(nèi)容詳實、準確，為后續(xù)流程的順利推進奠定良好基礎。
（二）提交資料
按銀行要求提交完整且合規(guī)的各項資料，是辦理銀行保函不可或缺的重要環(huán)節(jié)，這些資料能幫助銀行全面了解申請人及相關交易情況，從而進行準確的風險評估與審核。
項目方的各類證照副本是必不可少的基礎資料。例如營業(yè)執(zhí)照副本，證明企業(yè)合法經(jīng)營以及經(jīng)營范圍，銀行通過查看營業(yè)執(zhí)照上的經(jīng)營范圍等信息，判斷企業(yè)是否有資格承接相應項目，是否具備開展與保函相關業(yè)務的資質(zhì)。組織機構代碼證副本（雖然現(xiàn)在部分地區(qū)已推行多證合一，但在一些特定情況下仍可能需要提供）能反映企業(yè)的組織結構情況，輔助銀行核實企業(yè)的真實性與合法性。稅務登記證副本（同樣在一些辦理場景中仍有要求）則體現(xiàn)了企業(yè)的納稅情況，是銀行判斷企業(yè)經(jīng)營狀況和償債能力的依據(jù)之一。
對外擔保主合同也需提交，比如在工程承包項目中，承包方與發(fā)包方簽訂的工程承包合同就是對外擔保主合同，它明確了雙方的權利義務以及交易的主要內(nèi)容，銀行依據(jù)此合同來確定保函所擔保的具體履約事項、金額等關鍵要素。
相關交易背景資料同樣重要，像項目的招投標文件（若是投標保函場景）、項目可行性研究報告、涉及的購銷協(xié)議等，這些資料能讓銀行清晰知曉交易的來龍去脈、背景情況以及潛在的風險因素，有助于銀行更**地評估是否開具保函以及保函的具體條件。
此外，反擔保措施證明文件也不可或缺。常見的反擔保方式有保證金、抵押物、質(zhì)押物以及第三方信用擔保等。如果是采用保證金方式，需提供保證金繳納的相關憑證或說明。若是抵押物，則要提供抵押物的產(chǎn)權證明、評估報告等文件，證明抵押物的價值及合法性。以質(zhì)押物作為反擔保的，要提交質(zhì)押物的相關所有權證明以及符合質(zhì)押條件的文件。若是第三方信用擔保，需提供第三方的資質(zhì)證明、同意擔保的書面文件等，確保反擔保措施真實有效，能在一定程度上降低銀行的風險。
而且，不同類型的保函可能還需要額外提交一些特殊資料。例如辦理質(zhì)量保函時，可能需要提供產(chǎn)品質(zhì)量標準文件、以往的質(zhì)量檢測報告等，這些文件能夠證明申請人在質(zhì)量方面具備相應的保障能力和管控措施。而在辦理預付款保函時，可能要提供關于預付款使用計劃的詳細說明，以便銀行清楚資金的預計流向及使用安排，確保預付款能按約定合理運用。申請人一定要按照銀行的具體要求，將各類資料準備齊全并整理規(guī)范后提交，避免因資料缺失或不符合要求而影響保函辦理的進度和結果。
銀行在收到申請人提交的辦理保函相關資料后，會展開全面且細致的審核工作。銀行會從多個維度對申請人及相關交易情況進行深入調(diào)查與評估，以確定是否同意開具保函以及保函的具體條件。
一方面，銀行會對申請人的合法性進行調(diào)查。銀行會核實申請人提供的各類證照副本是否真實有效，查看營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證、稅務登記證等證件的有效期、登記信息是否與實際情況相符，確認申請人是合法注冊且正常經(jīng)營的主體，具備申請保函的基本資格。例如，銀行會通過工商登記系統(tǒng)查詢企業(yè)的注冊信息，比對申請人提交的資料內(nèi)容，防止出現(xiàn)虛假注冊、冒用他人名義等違法違規(guī)情況。
同時，對申請人財務狀況真實性的審查也是重點內(nèi)容。銀行會要求申請人提供近期的財務報表，如資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表等，并安排**的財務人員進行分析。銀行會查看資產(chǎn)負債率是否處于合理范圍，以此評估企業(yè)的償債能力；通過利潤表了解企業(yè)的盈利水平和經(jīng)營效益，判斷其持續(xù)經(jīng)營能力；分析現(xiàn)金流量情況，確定企業(yè)資金的流動性是否充足，能否保障在需要履行保函義務時有足夠的資金支付能力。并且，銀行還可能會與企業(yè)的開戶銀行進行溝通，核實財務數(shù)據(jù)的真實性，或者要求提供審計報告等第三方權威文件作為佐證。
對于交易背景真實性的核查同樣不容忽視。銀行會仔細審查申請人提交的對外擔保主合同、相關交易背景資料等文件，確認交易是否真實存在、是否符合市場常規(guī)以及相關法律法規(guī)要求。比如，在工程承包項目的保函申請中，審核工程承包合同的簽訂流程是否合規(guī)，合同條款是否合理，項目是否經(jīng)過必要的審批手續(xù)等；對于購銷類業(yè)務的保函申請，核實購銷合同中的交易內(nèi)容、價格、交貨方式等關鍵要素是否符合行業(yè)慣例和市場行情，防止虛構交易來騙取保函的情況發(fā)生。
此外，銀行還會對客戶資格、基礎交易、相關材料以及保證金或授信額度等抵押情況落實進行重點審核。在客戶資格方面，除了合法性審查外，還會考慮申請人在行業(yè)內(nèi)的信譽、過往的履約記錄等，若申請人存在多次違約或不良信用記錄，銀行可能會謹慎對待甚至拒絕開具保函。針對基礎交易，確保交易內(nèi)容清晰明確，不存在模糊不清或潛在的糾紛隱患。對相關材料的完整性、準確性進行嚴格把關，要求所有提交的資料都能相互印證、邏輯連貫，形成完整的證據(jù)鏈支持保函申請。而對于保證金或授信額度等抵押情況，若申請人選擇繳納保證金，銀行會核實保證金是否足額到賬，并按規(guī)定進行凍結或?qū)ｍ椆芾?；若是依靠授信額度作為抵押，會重新評估授信額度的使用情況、剩余額度是否滿足保函需求等，確保銀行自身的風險處于可控范圍之內(nèi)。
通過這一系列嚴謹?shù)膶徍斯ぷ?，銀行能夠全面掌握申請人及交易的實際情況，為后續(xù)的決策提供堅實依據(jù)。
