履約保證金的形式多樣
履約保證金并非必須采用銀行保函的形式。其形式主要有以下幾種：
銀行履約保函：這是由商業(yè)銀行開具的擔(dān)保證明，通常為合同金額的10%左右。銀行保函分為有條件的銀行保函和無(wú)條件的銀行保函。有條件的保函是指在承包人沒有實(shí)施合同或者未履行合同義務(wù)時(shí)，需由發(fā)包人或監(jiān)理工程師出具證明說(shuō)明情況，并由擔(dān)保人對(duì)已執(zhí)行合同部分和未執(zhí)行部分加以鑒定，確認(rèn)后才能收兌銀行保函，由招標(biāo)人得到保函中的款項(xiàng)，建筑行業(yè)通常傾向于采用這種形式的保函；無(wú)條件的保函則是指在承包人違約時(shí)，發(fā)包人無(wú)需出具任何證明和理由，即可對(duì)銀行保函進(jìn)行收兌。
履約擔(dān)保書：當(dāng)承包人在履行合同中違約時(shí)，開出擔(dān)保書的擔(dān)保公司或者保險(xiǎn)公司用該項(xiàng)擔(dān)保金去完成施工任務(wù)或者向發(fā)包人支付該項(xiàng)保證金。其金額一般為合同價(jià)的30% - 50%，這種方式有利于工程建設(shè)的順利進(jìn)行，是我國(guó)工程擔(dān)保制度探索和實(shí)踐的重點(diǎn)內(nèi)容。
履約擔(dān)保金：可用保兌支票、銀行匯票或現(xiàn)金支票，額度為合同價(jià)格的10%，這是一種直接以貨幣資金形式提供的履約保證。
此外，從廣義上講，履約保證金還可包括押金、定金等形式。押金是一方向另一方提供一定金額的款項(xiàng)作為擔(dān)保；定金是在合同簽訂時(shí)一方預(yù)先支付給另一方的一部分款項(xiàng)，這些形式在不同的商業(yè)場(chǎng)景和合同類型中發(fā)揮著類似的履約保證作用。
銀行保函在履約保證金中的重要地位
銀行保函在履約保證金中有著重要的地位：
信用保障方面
強(qiáng)大的信用背書：銀行作為金融機(jī)構(gòu)，具有較高的信用度。在商業(yè)交易中，銀行的信用背書能有效地增強(qiáng)交易各方對(duì)履約的信任。例如在大型基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目中，業(yè)主方對(duì)施工方的履約能力可能存在疑慮，此時(shí)施工方提供銀行開具的履約保函，相當(dāng)于借助銀行的信譽(yù)來(lái)向業(yè)主方保證自己會(huì)按照合同履行義務(wù)。因?yàn)殂y行在出具保函之前，會(huì)對(duì)申請(qǐng)人（通常為施工方等需要提供履約保證的一方）的資信狀況、過(guò)往履約記錄等進(jìn)行審查，這一過(guò)程本身就是對(duì)申請(qǐng)人履約能力的一種篩選和監(jiān)督。
降低信息不對(duì)稱風(fēng)險(xiǎn)：在現(xiàn)代商業(yè)活動(dòng)，尤其是涉及多方主體、復(fù)雜交易結(jié)構(gòu)的情況下，各方之間可能存在信息不對(duì)稱的問(wèn)題。銀行作為一個(gè)相對(duì)獨(dú)立且具有**信息網(wǎng)絡(luò)的機(jī)構(gòu)，其出具的履約保函能夠?yàn)榻灰赘鞣教峁└嗟男湃位A(chǔ)。例如跨國(guó)貿(mào)易中，買賣雙方可能對(duì)彼此的企業(yè)情況、財(cái)務(wù)狀況等了解有限，此時(shí)銀行保函可以作為一種橋梁，利用銀行在**金融體系中的信息資源和信譽(yù)，減少雙方由于信息不對(duì)稱帶來(lái)的擔(dān)憂，促進(jìn)交易的達(dá)成。
風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)與控制方面
明確的責(zé)任界定：銀行保函對(duì)銀行的責(zé)任范圍通常有明確的界定。比如在一份規(guī)定金額為合同總價(jià)10%的銀行履約保函中，當(dāng)承包人（被保證人）出現(xiàn)符合保函約定的違約情形時(shí)，銀行承擔(dān)向受益人（如發(fā)包人）支付該10%合同金額的責(zé)任。這種明確的責(zé)任界定有助于將交易中的部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給銀行，從而減輕了交易相對(duì)方（如發(fā)包人）的風(fēng)險(xiǎn)損失預(yù)期。
保障范圍相對(duì)固定：銀行保函的保障范圍一般聚焦于合同約定的債務(wù)金額。這有助于各方在簽訂合同時(shí)就對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)估。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力相對(duì)有限的企業(yè)來(lái)說(shuō)，他們可以根據(jù)銀行保函的保障范圍合理預(yù)測(cè)交易風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而決定是否參與交易。例如在一些小型工程項(xiàng)目中，發(fā)包方可能根據(jù)承包方提供的銀行履約保函金額（如合同金額的10%）來(lái)衡量自己在承包方違約情況下可能獲得的**補(bǔ)償金額，從而確定是否接受該承包方的投標(biāo)或者合作。
履約保證金可通過(guò)多種方式替代銀行保函
履約保證金可以用其他方式替代銀行保函，只要得到甲方（交易中的受益方或者合同有決定權(quán)的一方）認(rèn)可就行。以下是一些常見的替代方式：
履約擔(dān)保書替代：履約擔(dān)保書是由擔(dān)保公司或保險(xiǎn)公司出具的一種履約保證形式。當(dāng)承包人在履行合同中違約時(shí)，開出擔(dān)保書的擔(dān)保公司或者保險(xiǎn)公司用該項(xiàng)擔(dān)保金去完成施工任務(wù)或者向發(fā)包人支付該項(xiàng)保證金。其金額一般為合同價(jià)的30% - 50%。如果甲方接受擔(dān)保公司或者保險(xiǎn)公司的信用，那么履約擔(dān)保書就可以替代銀行保函。不過(guò)，與銀行相比，擔(dān)保公司或保險(xiǎn)公司的信用程度在不同地區(qū)、不同交易環(huán)境下可能差異較大。大型知名的擔(dān)保公司或保險(xiǎn)公司可能更容易被接受，但某些小公司出具的擔(dān)保書甲方可能不認(rèn)可，尤其是在涉及金額較大、風(fēng)險(xiǎn)較高的項(xiàng)目中。例如在一些地區(qū)性小型建筑項(xiàng)目中，如果當(dāng)?shù)赜薪?jīng)營(yíng)多年且口碑較好的擔(dān)保公司，它出具的履約擔(dān)保書可能會(huì)被甲方接受，替代銀行保函。
履約擔(dān)保金替代：履約擔(dān)保金可用保兌支票、銀行匯票或現(xiàn)金支票，額度為合同價(jià)格的10%。如果甲方愿意接受這種傳統(tǒng)的現(xiàn)金類擔(dān)保形式，就可以替代銀行保函。不過(guò)這種方式對(duì)于提供履約擔(dān)保金的一方來(lái)說(shuō)，資金占用成本較高，且資金在支付后靈活性較差。例如在一些小型的購(gòu)銷合同中，如果乙方資金較為充裕且甲方更希望直接擁有資金的控制權(quán)，那么乙方提供履約擔(dān)保金也可滿足履約保證需求。
保險(xiǎn)保函替代：在工程領(lǐng)域以及其他商業(yè)活動(dòng)中，工程履約保證金也可以使用保險(xiǎn)保函進(jìn)行替代。這是通過(guò)向保險(xiǎn)公司支付一定費(fèi)用，讓保險(xiǎn)公司在履約保證金范圍內(nèi)為承包商提供保證，可以在應(yīng)付履約責(zé)任時(shí)代替現(xiàn)金履行。當(dāng)然，這需要滿足保險(xiǎn)公司的相關(guān)要求和條件，例如承包商需要向保險(xiǎn)公司提供一定的擔(dān)?；蛘邼M足一定的信用評(píng)估要求等。不同項(xiàng)目類型使用保險(xiǎn)保函替代銀行保函的接受度有所不同，在建筑工程行業(yè)相對(duì)更常見一些，比如一些中小規(guī)模的建筑裝修項(xiàng)目，業(yè)主可能會(huì)接受承包商提供的保險(xiǎn)保函替代銀行保函。
不同行業(yè)對(duì)履約保證金形式的規(guī)定
建設(shè)工程行業(yè)
法律法規(guī)規(guī)定：在建設(shè)工程領(lǐng)域，我國(guó)的相關(guān)法律法規(guī)對(duì)履約保證金作出了一系列規(guī)定?！豆こ探ㄔO(shè)項(xiàng)目施工招標(biāo)投標(biāo)辦法》和《工程建設(shè)項(xiàng)目貨物招標(biāo)投標(biāo)辦法》規(guī)定了履約保證金不得超過(guò)中標(biāo)合同金額的10%。該規(guī)定是為了在保障建設(shè)工程合同履行的前提下，防止發(fā)包方過(guò)度索取履約保證金，加重承包方的負(fù)擔(dān)。例如，在一個(gè)中標(biāo)金額為1000萬(wàn)元的建筑工程施工項(xiàng)目中，根據(jù)此規(guī)定發(fā)包方要求的履約保證金**不得超過(guò)100萬(wàn)元。
行業(yè)慣例的形式：這個(gè)行業(yè)常見的履約保證金形式包括銀行履約保函、履約擔(dān)保書以及履約擔(dān)保金。銀行履約保函由于銀行的信用權(quán)威性在大型項(xiàng)目中**使用，而履約擔(dān)保書在涉及多方利益或者較為復(fù)雜的工程項(xiàng)目中有適用的空間；履約擔(dān)保金雖然相對(duì)缺乏銀行保函那樣的**認(rèn)可度，但在一些小型或者地區(qū)性的建設(shè)項(xiàng)目中也有應(yīng)用。例如，一些地區(qū)性小型建筑工程，投資方可能由于對(duì)當(dāng)?shù)丨h(huán)境和承包商比較熟悉，接受承包商以保兌支票等履約擔(dān)保金的形式作為履約保證。
特殊規(guī)定對(duì)形式的影響：在某些特殊的建設(shè)工程項(xiàng)目中，如涉及公共安全或者環(huán)境保護(hù)的項(xiàng)目，可能會(huì)對(duì)履約保證金的形式有特殊要求。例如對(duì)于涉及城市主要飲用水源地周邊建設(shè)工程的履約保證金，相關(guān)地方政府可能規(guī)定必須采用銀行保函的形式，且對(duì)保函的出具銀行等級(jí)有所要求（如必須為國(guó)有大型銀行出具），這是為了確保在出現(xiàn)任何與工程相關(guān)的環(huán)境問(wèn)題或者安全問(wèn)題時(shí)，能夠有足夠的資金保障進(jìn)行修復(fù)或者承擔(dān)損失。
貿(mào)易行業(yè)
法律法規(guī)方面：貿(mào)易行業(yè)關(guān)于履約保證金并沒有統(tǒng)一專門針對(duì)本行業(yè)、類似建設(shè)工程那樣詳細(xì)比例規(guī)定的法律法規(guī)，主要遵循《民法典》等一般性法律法規(guī)的契約原則。買賣雙方在合同中自行約定履約保證金的相關(guān)事宜，如金額、形式等。
行業(yè)慣例形式：在國(guó)際貿(mào)易中，銀行保函是比較常見的履約保證金形式。這是因?yàn)閲?guó)際貿(mào)易涉及不同*的企業(yè)，銀行保函能夠借助銀行在國(guó)際金融體系中的信用體系，為交易雙方提供信任基礎(chǔ)。另外，信用保險(xiǎn)也逐漸成為一種被認(rèn)可的替代形式。例如我國(guó)出口企業(yè)向國(guó)外客戶出口一批高價(jià)值機(jī)電設(shè)備時(shí)，國(guó)外客戶為了確保設(shè)備按時(shí)按質(zhì)交貨，可能要求出口企業(yè)提供銀行履約保函；而出口企業(yè)為了降低自身在提供保函過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，可以購(gòu)買相關(guān)的出口信用保險(xiǎn)。
特殊商品或市場(chǎng)的特殊要求：對(duì)于特殊商品，如高價(jià)值的藝術(shù)品交易或者大宗商品貿(mào)易（如石油、黃金等），由于交易價(jià)值高、風(fēng)險(xiǎn)大，市場(chǎng)對(duì)履約保證金的形式有較高要求。例如在國(guó)際原油貿(mào)易中，由于涉及巨額資金，交易雙方通常會(huì)要求對(duì)方提供具有高信用等級(jí)銀行開具的履約保函或者更高比例的銀行擔(dān)保金額，以應(yīng)對(duì)價(jià)格波動(dòng)、運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)等各種可能影響合同履行的因素。
