一、中標(biāo)后履約保函辦理流程
履約保函的辦理流程會(huì)因辦理主體（如銀行、擔(dān)保公司等）和具體項(xiàng)目情況而有所不同，以下是一般的辦理流程：
（一）企業(yè)自行通過(guò)銀行辦理
提出申請(qǐng)及初審
申請(qǐng)人需首先向銀行提出開(kāi)立《履約保函》的申請(qǐng)，填寫(xiě)《保函申請(qǐng)表》并簽章。同時(shí)申請(qǐng)人要提供企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本以及合同（或中標(biāo)通知書(shū)）等資料，完成項(xiàng)目初審。這一步的目的是讓銀行初步了解申請(qǐng)人是否具備基本的申請(qǐng)資格以及項(xiàng)目的合法性等，像一些銀行在這一環(huán)節(jié)會(huì)核查企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的真實(shí)性、有效期，合同或中標(biāo)通知書(shū)中的項(xiàng)目?jī)?nèi)容、金額等關(guān)鍵信息是否合理等。這其中有很多相關(guān)要求，例如企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照要在有效期內(nèi)，經(jīng)營(yíng)范圍需與項(xiàng)目相關(guān)；中標(biāo)通知書(shū)應(yīng)完整包含招標(biāo)項(xiàng)目、中標(biāo)企業(yè)、中標(biāo)金額等內(nèi)容。企業(yè)提供完整且符合要求的資料可以提高初審效率，若初審發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，銀行可能會(huì)要求企業(yè)補(bǔ)充或修正資料。
落實(shí)辦理?xiàng)l件與準(zhǔn)備資料
企業(yè)在初審?fù)ㄟ^(guò)后要落實(shí)辦理?xiàng)l件，這包括確保自身在申請(qǐng)銀行開(kāi)戶(hù)，具備履行擔(dān)保項(xiàng)下合約的能力，并且項(xiàng)目要符合*規(guī)定等。準(zhǔn)備的申請(qǐng)資料除了上述提到的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、合同或中標(biāo)通知書(shū)外，還需要提交保函的背景資料，如有關(guān)部門(mén)的批準(zhǔn)文件（如果有的話(huà)，某些特定項(xiàng)目可能需要相關(guān)部門(mén)的批復(fù)，例如涉及環(huán)保、土地規(guī)劃等特殊要求的工程項(xiàng)目）；提供相關(guān)的保函格式并加蓋公章，保函格式應(yīng)明確保函名稱(chēng)、金額、有效期等關(guān)鍵內(nèi)容；提供企業(yè)近期財(cái)務(wù)報(bào)表（一般為近1 - 3年，用于銀行評(píng)估企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和支付能力）和其它有關(guān)證明文件（如企業(yè)資信證明，如果企業(yè)有獲得過(guò)一些信用評(píng)級(jí)或相關(guān)行業(yè)的榮譽(yù)資質(zhì)等，可以作為輔助證明其履約能力的文件提供給銀行），落實(shí)銀行接受的擔(dān)保方式，包括繳納保證金、質(zhì)押、抵押或第三者信用保等。保證金的繳納比例通常根據(jù)銀行對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估而定，一般在擔(dān)保金額的一定比例（例如10% - 30%）左右。如果企業(yè)選擇質(zhì)押或抵押，需要提供相應(yīng)的合格質(zhì)抵押物，比如不動(dòng)產(chǎn)、存單等[1,9,17]。
銀行審核
將準(zhǔn)備好的資料備寄送往銀行，銀行在收到資料后錄入系統(tǒng)審核。銀行會(huì)從多方面進(jìn)行審核，包括申請(qǐng)人資信情況（如企業(yè)的信用記錄、歷史交易情況等，若企業(yè)有過(guò)逾期貸款或者商業(yè)欺詐等不良信用行為，可能影響保函的申請(qǐng)）、履約能力（通過(guò)查看企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、人員設(shè)備資源等情況來(lái)判斷企業(yè)是否有能力履行合同）、項(xiàng)目可行性（從技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)等角度對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估，例如項(xiàng)目的技術(shù)方案是否可行，預(yù)期收益是否合理等）、保函條款及擔(dān)保、質(zhì)押或抵押情況（確保保函條款的清晰和合理，以及擔(dān)保方式的有效性）。審核過(guò)程中，如果銀行發(fā)現(xiàn)資料有缺失或不符合要求的地方，會(huì)通知企業(yè)補(bǔ)充或修改資料。
簽約與繳費(fèi)
審核通過(guò)后，銀行會(huì)出具保函業(yè)務(wù)受理單及付款通知書(shū)。企業(yè)收到后需要按照要求繳納保函費(fèi)用，一般每筆按保函金額的一定比例（如5‰）一次性收取，**為100元。之后企業(yè)與銀行簽訂相關(guān)協(xié)議，明確雙方在履約保函業(yè)務(wù)中的權(quán)利和義務(wù)，包括銀行的擔(dān)保責(zé)任、企業(yè)的繳費(fèi)責(zé)任等各項(xiàng)條款[2,17]。
開(kāi)立保函
企業(yè)完成繳費(fèi)和簽約后，銀行會(huì)在3 - 5天左右開(kāi)出履約保函。
（二）通過(guò)擔(dān)保公司代辦
資料提交
企業(yè)要提供被擔(dān)保企業(yè)資料（如企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、代碼證、章程等用于證明企業(yè)基本情況的文件）、工程項(xiàng)目的相關(guān)資料（項(xiàng)目合同、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目批復(fù)等，這些資料能夠讓擔(dān)保公司全面了解項(xiàng)目情況）和一些簽約資料（如與上下游企業(yè)的相關(guān)合作協(xié)議等）并遞交給擔(dān)保公司。這些資料是擔(dān)保公司評(píng)估項(xiàng)目和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的重要依據(jù)，例如工程合同中的付款條款、項(xiàng)目工期等條款會(huì)直接影響擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)程度[7]。
擔(dān)保公司審批
擔(dān)保公司收到資料后，會(huì)對(duì)企業(yè)提交的資料進(jìn)行審批。擔(dān)保公司的審批重點(diǎn)在于評(píng)估企業(yè)的信用狀況和項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)。他們會(huì)查看企業(yè)的信用歷史（是否有過(guò)違約、訴訟等不良記錄）、企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況（營(yíng)收情況、盈利能力、財(cái)務(wù)穩(wěn)定性等）和項(xiàng)目的可行性及風(fēng)險(xiǎn)情況（項(xiàng)目實(shí)施難度、市場(chǎng)環(huán)境、項(xiàng)目回報(bào)等）。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較高的項(xiàng)目，擔(dān)保公司可能會(huì)拒絕為其提供代辦服務(wù)。例如如果企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況不佳、項(xiàng)目缺乏足夠的盈利能力或者項(xiàng)目實(shí)施存在很多技術(shù)和政策方面的不確定因素時(shí)，擔(dān)保公司審批可能無(wú)法通過(guò)[7]。
落實(shí)保證金與銀行審批
審批通過(guò)后，企業(yè)需要落實(shí)少量的保證金（保證金比例相對(duì)銀行可能較低，一般根據(jù)擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估而定）。然后擔(dān)保公司會(huì)走銀行審批流程，因?yàn)?*終的履約保函通常還是由銀行開(kāi)具。擔(dān)保公司在這個(gè)過(guò)程中起到協(xié)助企業(yè)準(zhǔn)備資料、推薦合適銀行以及利用自身在銀行的授信關(guān)系提高審批通過(guò)率的作用。銀行在收到擔(dān)保公司提交的企業(yè)資料和相關(guān)擔(dān)保文件后，同樣會(huì)進(jìn)行審核，審核流程與企業(yè)直接向銀行申請(qǐng)時(shí)類(lèi)似，主要從企業(yè)的資信、項(xiàng)目的可行性、擔(dān)保措施等方面進(jìn)行評(píng)估，審核通過(guò)后開(kāi)具履約保函。
二、履約保函辦理所需材料
（一）基礎(chǔ)材料
企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本
這是企業(yè)合法經(jīng)營(yíng)的重要證明文件，銀行或擔(dān)保公司需要通過(guò)營(yíng)業(yè)執(zhí)照了解企業(yè)的基本信息，如企業(yè)名稱(chēng)、經(jīng)營(yíng)范圍、注冊(cè)地址、注冊(cè)資本、法定代表人等。營(yíng)業(yè)執(zhí)照反映了企業(yè)的合法性、經(jīng)營(yíng)狀態(tài)（是否正常經(jīng)營(yíng)）、注冊(cè)情況等，也是判斷企業(yè)是否具備申請(qǐng)履約保函資格的基本依據(jù)。例如，如果企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照已被吊銷(xiāo)或處于注銷(xiāo)備案階段，顯然不具備申請(qǐng)履約保函的資格；如果經(jīng)營(yíng)范圍里不包含項(xiàng)目相關(guān)內(nèi)容，可能也需要進(jìn)一步說(shuō)明或者補(bǔ)充資質(zhì)證明文件。另外，營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的注冊(cè)地址等信息可能與銀行賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)等情況相關(guān)，用于核實(shí)企業(yè)的真實(shí)性和穩(wěn)定性[1,11,17,22]。
法定代表人身份證
用于核實(shí)企業(yè)法定代表人的身份真實(shí)性，確保申請(qǐng)過(guò)程是由企業(yè)法定代表人的真實(shí)意愿發(fā)起。在簽訂相關(guān)協(xié)議（如與銀行簽訂履約保函協(xié)議或者與擔(dān)保公司簽訂委托代辦協(xié)議）時(shí)，法定代表人的簽字或者授權(quán)委托都需要基于合法的身份。銀行或擔(dān)保公司在辦理過(guò)程中可能會(huì)與身份證登記的信息進(jìn)行對(duì)比，防止身份欺詐等風(fēng)險(xiǎn)情況[17]。
組織機(jī)構(gòu)代碼證（有的地區(qū)已多證合一）
組織機(jī)構(gòu)代碼證是對(duì)在中國(guó)境內(nèi)依法注冊(cè)、依法登記的機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體和民辦非企業(yè)單位頒發(fā)的**且始終不變的代碼標(biāo)識(shí)。它有助于識(shí)別企業(yè)的組織架構(gòu)類(lèi)型，也是企業(yè)基本注冊(cè)登記信息的一部分，雖然在一些地區(qū)已經(jīng)與營(yíng)業(yè)執(zhí)照等實(shí)現(xiàn)多證合一，但在有的情況下仍然可能作為補(bǔ)充材料，用于更**地定位和識(shí)別企業(yè)在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的主體身份等[17]。
稅務(wù)登記證（有的地區(qū)已多證合一）
稅務(wù)登記證是稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)納稅人實(shí)施稅收管理的證件。它體現(xiàn)了企業(yè)的納稅情況、納稅人類(lèi)型（如一般納稅人或小規(guī)模納稅人）等稅務(wù)相關(guān)信息。雖然多證合一后部分地區(qū)不再單獨(dú)要求提供，但在涉及企業(yè)財(cái)務(wù)狀況審核等方面，稅務(wù)數(shù)據(jù)是重要的參考依據(jù)。例如，企業(yè)的納稅記錄可以側(cè)面反映其經(jīng)營(yíng)規(guī)模和財(cái)務(wù)的規(guī)范性。如果企業(yè)有偷稅漏稅等不良記錄，可能影響銀行為其開(kāi)具履約保函的決策[17]。
（二）項(xiàng)目相關(guān)材料
合同或中標(biāo)通知書(shū)
合同或中標(biāo)通知書(shū)是履約保函申請(qǐng)的核心關(guān)聯(lián)文件。對(duì)于中標(biāo)通知書(shū)，它表明企業(yè)在招標(biāo)項(xiàng)目中的中標(biāo)狀態(tài)，包含招標(biāo)項(xiàng)目名稱(chēng)、招標(biāo)人、中標(biāo)企業(yè)名稱(chēng)、中標(biāo)金額等關(guān)鍵信息。這是銀行或擔(dān)保公司確認(rèn)企業(yè)有需要開(kāi)立履約保函項(xiàng)目的直接依據(jù)。而合同則詳細(xì)規(guī)定了項(xiàng)目的具體內(nèi)容（包括工作范圍、任務(wù)清單等）、合同金額、付款方式、付款周期、項(xiàng)目工期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、違約責(zé)任等條款，這些信息對(duì)于銀行或擔(dān)保公司評(píng)估項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)和確定保函的條款（如保函金額、有效期等）至關(guān)重要。例如，如果合同規(guī)定的付款方式是預(yù)付款較少而大部分款項(xiàng)在項(xiàng)目驗(yàn)收合格后支付，且項(xiàng)目工期較長(zhǎng)，那么在確定保函金額和有效期時(shí)就需要考慮更長(zhǎng)的項(xiàng)目周期內(nèi)可能的風(fēng)險(xiǎn)因素；如果質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)要求很高，那么銀行或擔(dān)保公司也需要考量企業(yè)在高要求下的履約風(fēng)險(xiǎn)[1,3,8,11,22]。
有關(guān)部門(mén)的批準(zhǔn)文件（如需要）
某些特殊項(xiàng)目可能需要相關(guān)部門(mén)的批準(zhǔn)文件才可以合法開(kāi)展。例如建設(shè)工程類(lèi)項(xiàng)目可能需要發(fā)改委的立項(xiàng)批復(fù)文件，環(huán)保項(xiàng)目可能需要環(huán)保部門(mén)的環(huán)境影響評(píng)價(jià)批復(fù)文件或者符合相關(guān)環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)的證明文件，涉及土地使用的項(xiàng)目需要國(guó)土部門(mén)的土地使用許可證等。這些批準(zhǔn)文件表明項(xiàng)目在政策、法規(guī)層面的合規(guī)性，如果企業(yè)無(wú)法提供相關(guān)文件，銀行或擔(dān)保公司可能質(zhì)疑項(xiàng)目的合法性從而影響履約保函的辦理[9,17]。
企業(yè)近期財(cái)務(wù)報(bào)表（通常為近1 - 3年）
財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表。資產(chǎn)負(fù)債表反映企業(yè)特定日期的財(cái)務(wù)狀況，通過(guò)查看資產(chǎn)（如流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)等）、負(fù)債（如短期負(fù)債、長(zhǎng)期負(fù)債等）和所有者權(quán)益等指標(biāo)，銀行或擔(dān)保公司可以評(píng)估企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)、負(fù)債水平，從而判斷企業(yè)的償債能力和財(cái)務(wù)穩(wěn)定性；利潤(rùn)表展示企業(yè)一定期間的經(jīng)營(yíng)成果，其間的營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、凈利潤(rùn)等數(shù)據(jù)可以說(shuō)明企業(yè)的盈利能力；現(xiàn)金流量表則重點(diǎn)反映企業(yè)的現(xiàn)金流入和流出情況，例如經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量、投資活動(dòng)現(xiàn)金流量和籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量等方面的數(shù)據(jù)，有助于分析企業(yè)資金的流動(dòng)性是否充足。如果企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表顯示負(fù)債過(guò)高、盈利能力差且現(xiàn)金流緊張，可能導(dǎo)致銀行或擔(dān)保公司加大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估或者拒絕辦理履約保函業(yè)務(wù)[9,17]。
（三）其他材料
保函格式（加蓋公章）
申請(qǐng)人需要提供保函的基本格式，包括保函的名稱(chēng)、金額、有效期、擔(dān)保范圍、免責(zé)條款等關(guān)鍵內(nèi)容。保函格式是明確銀行或擔(dān)保公司擔(dān)保責(zé)任范圍和條件的重要文件，如果格式不清晰、不準(zhǔn)確可能會(huì)導(dǎo)致后續(xù)的爭(zhēng)議。企業(yè)加蓋公章表示對(duì)該保函格式內(nèi)容的認(rèn)可，在辦理履約保函過(guò)程中，銀行或擔(dān)保公司會(huì)對(duì)保函格式進(jìn)行審核，確保其符合相關(guān)法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)定的要求[11]。
企業(yè)資信證明（如有）
如果企業(yè)有獲得過(guò)一些信用評(píng)級(jí)（如AAA、AA等信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)給予的企業(yè)信用評(píng)級(jí)）或者相關(guān)行業(yè)的榮譽(yù)資質(zhì)（如被評(píng)為行業(yè)**企業(yè)、誠(chéng)信企業(yè)等），可以作為企業(yè)資信證明提供給銀行或擔(dān)保公司。這些資信證明有助于提高企業(yè)的信譽(yù)形象，降低被視為違約風(fēng)險(xiǎn)的可能性，從而有利于更快通過(guò)審核和獲得更有利的保函條件。例如，一家企業(yè)若獲得了較高的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)，銀行可能會(huì)降低其保證金比例或者給予更寬松的辦理?xiàng)l件[11,17]。
反擔(dān)保相關(guān)材料（如果有反擔(dān)保安排）
如果企業(yè)采用反擔(dān)保的方式申請(qǐng)履約保函，如以企業(yè)的資產(chǎn)（如不動(dòng)產(chǎn)抵押、動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押等）或第三方的保證提供反擔(dān)保，那么需要提供相應(yīng)的反擔(dān)保相關(guān)材料。對(duì)于不動(dòng)產(chǎn)抵押，要提供不動(dòng)產(chǎn)證明（房產(chǎn)證、土地使用證等）、評(píng)估報(bào)告（證明不動(dòng)產(chǎn)的價(jià)值）等；對(duì)于動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押，要提供動(dòng)產(chǎn)所有權(quán)證明、動(dòng)產(chǎn)存放地點(diǎn)、監(jiān)管協(xié)議（如果需要第三方監(jiān)管）等；若為第三方提供保證，要提供第三方企業(yè)或個(gè)人的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、信用證明等材料。反擔(dān)保材料的提供有助于保障銀行或擔(dān)保公司在出具保函后的權(quán)益，一旦企業(yè)發(fā)生違約需要賠付，銀行或擔(dān)保公司可通過(guò)反擔(dān)保措施減少自身的損失[1,7]。
三、履約保函辦理的注意事項(xiàng)
（一）保函條款明確性
金額確定
保函金額需要明確，一般為工程合同總金額的一定比例。通常在工程承包等項(xiàng)目中，保函金額多在合同金額的5% - 10%左右，但也會(huì)根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)程度有所不同。準(zhǔn)確確定金額非常重要，如果金額設(shè)定過(guò)低，一旦出現(xiàn)違約情況可能不足以彌補(bǔ)業(yè)主的損失；但若金額過(guò)高，企業(yè)需要繳納的保證金或者承擔(dān)的費(fèi)用也會(huì)相應(yīng)增加。例如，在一個(gè)大型建筑項(xiàng)目中，如果合同金額為1億元，按照5%的比例，保函金額應(yīng)為500萬(wàn)元。確定這個(gè)金額是基于項(xiàng)目整體的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，包括項(xiàng)目的工期、技術(shù)難度、市場(chǎng)波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)等因素對(duì)企業(yè)履約的影響。企業(yè)在與業(yè)主協(xié)商保函金額時(shí)要綜合考慮這些因素，同時(shí)也要參考行業(yè)慣例[1,15]。
有效期約定
履約保函的有效期也要清晰設(shè)定。它應(yīng)該與項(xiàng)目的工期或者合同的履行周期相匹配。理想的情況是保函有效期略長(zhǎng)于項(xiàng)目的預(yù)計(jì)完成時(shí)間，以涵蓋可能出現(xiàn)的合理工期延誤情況。在工程類(lèi)項(xiàng)目中，如工程項(xiàng)目受不可抗力（如自然災(zāi)害、政策變更等）影響導(dǎo)致工期延長(zhǎng)，如果保函的有效期過(guò)短，在項(xiàng)目還未完成時(shí)保函已過(guò)期，可能會(huì)給企業(yè)和業(yè)主都帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。例如，一個(gè)預(yù)計(jì)工期為2年的工程項(xiàng)目，保函有效期可能設(shè)置為2年3個(gè)月左右。另外，對(duì)于有效期的起始時(shí)間也要明確規(guī)定，是從保函開(kāi)具之日起算，還是從合同生效之日起算等需要在保函條款中清晰說(shuō)明[13,15]。
擔(dān)保范圍明確
保函的擔(dān)保范圍需要詳細(xì)界定，包括是涵蓋所有合同義務(wù)的履行（如工程質(zhì)量、工期、付款等各個(gè)方面的保障），還是僅針對(duì)部分特定的義務(wù)。例如在建筑項(xiàng)目中，是只對(duì)工程結(jié)構(gòu)質(zhì)量進(jìn)行擔(dān)保，還是對(duì)包括外立面裝修、內(nèi)部設(shè)施安裝等全部工程內(nèi)容進(jìn)行擔(dān)保需要在保函條款里明確。如果擔(dān)保范圍不清，一旦出現(xiàn)爭(zhēng)議，銀行或擔(dān)保公司難以確定是否應(yīng)該賠付，容易引發(fā)經(jīng)濟(jì)糾紛[13]。
（二）擔(dān)保機(jī)構(gòu)選擇
資質(zhì)信譽(yù)
在選擇擔(dān)保機(jī)構(gòu)（如銀行或擔(dān)保公司）時(shí)，首先要考慮其資質(zhì)信譽(yù)。對(duì)于銀行，選擇大型的、知名的商業(yè)銀行更為可靠，它們通常有更完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、更高的信用評(píng)級(jí)和雄厚的資金實(shí)力。例如國(guó)有四大行（工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、建設(shè)銀行）在國(guó)內(nèi)外金融市場(chǎng)都有極高的信譽(yù)度，能夠提供穩(wěn)定的保函服務(wù)。對(duì)于擔(dān)保公司，要查看其是否具有相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)，是否在相關(guān)監(jiān)管部門(mén)正規(guī)備案登記。同時(shí)參考其在業(yè)界的口碑，了解過(guò)往客戶(hù)對(duì)其服務(wù)的評(píng)價(jià)，如是否有拖延賠付、惡意拒賠等不良記錄[13,19]。
費(fèi)用成本
不同的擔(dān)保機(jī)構(gòu)收取的保函費(fèi)用可能不同。銀行的保函費(fèi)用通常按保函金額的一定比例一次性收取，如每筆按保函金額的5‰一次性收取，**為100元。而擔(dān)保公司的費(fèi)用一般根據(jù)標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)程度在1% - 4%左右不等，**標(biāo)準(zhǔn)1%。企業(yè)需要綜合比較不同機(jī)構(gòu)的費(fèi)用成本，但不能僅僅以費(fèi)用高低作為**的選擇標(biāo)準(zhǔn)，還要考慮機(jī)構(gòu)的服務(wù)質(zhì)量、辦理效率、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力等因素。例如，一些擔(dān)保公司雖然收費(fèi)相對(duì)較低，但在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)可能設(shè)置更嚴(yán)格的條件或者提供的服務(wù)不夠全面[2,22]。
（三）資料完整性與準(zhǔn)確性
避免疏漏
辦理履約保函時(shí)提供的各類(lèi)資料必須完整。如上述提到的企業(yè)基本資料、項(xiàng)目相關(guān)資料等，任何一項(xiàng)資料的缺失都可能導(dǎo)致審核過(guò)程的延誤或者無(wú)法通過(guò)審核。例如，如果只提供了營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本而沒(méi)有法定代表人身份證，銀行難以核實(shí)申請(qǐng)的合法性和真實(shí)性；在提供項(xiàng)目合同資料時(shí)，如果沒(méi)有完整提供合同中的所有附則、補(bǔ)充協(xié)議等內(nèi)容，可能會(huì)影響對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的全面評(píng)估。企業(yè)在準(zhǔn)備資料時(shí)要仔細(xì)核對(duì)，按照擔(dān)保機(jī)構(gòu)的要求將所有資料一次性備齊，避免多次補(bǔ)充資料造成的時(shí)間浪費(fèi)和不必要的麻煩。
確保無(wú)誤
資料不僅要完整，而且要準(zhǔn)確無(wú)誤。企業(yè)的名稱(chēng)、法定代表人姓名、項(xiàng)目名稱(chēng)、合同金額等關(guān)鍵信息在各個(gè)資料之間必須保持一致。如果出現(xiàn)不一致情況，銀行或擔(dān)保公司可能會(huì)質(zhì)疑資料的真實(shí)性或者企業(yè)的管理規(guī)范性。例如，企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的企業(yè)名稱(chēng)和合同上的企業(yè)名稱(chēng)略有差異（如一個(gè)是全稱(chēng)，一個(gè)是簡(jiǎn)稱(chēng)但未注明關(guān)聯(lián)性），可能會(huì)使審核人員誤認(rèn)為是不同的企業(yè)主體。企業(yè)在準(zhǔn)備資料過(guò)程中要認(rèn)真審核，確保資料信息準(zhǔn)確一致。
（四）合同履行的重要性
按時(shí)履行合同義務(wù)
在保函有效期內(nèi)，企業(yè)必須按照合同約定履行各項(xiàng)義務(wù)。對(duì)于工程承包企業(yè)來(lái)說(shuō)，要嚴(yán)格遵守項(xiàng)目工期，按照合同規(guī)定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)完成工程建設(shè)任務(wù)，及時(shí)處理業(yè)主提出的合理要求等。如果企業(yè)未能按時(shí)、按質(zhì)、按量履行合同義務(wù)，業(yè)主可以根據(jù)履約保函向銀行或擔(dān)保公司提出索賠要求。例如在建筑項(xiàng)目中，如果企業(yè)未按照合同約定的竣工日期交房或者交付的房屋存在嚴(yán)重質(zhì)量問(wèn)題，業(yè)主就有權(quán)利向開(kāi)函的銀行或擔(dān)保公司要求賠付保函金額[13]。
關(guān)注合同變更與溝通協(xié)調(diào)
在合同執(zhí)行期間，如果出現(xiàn)合同變更情況（如項(xiàng)目范圍的擴(kuò)大或縮小、工期的調(diào)整、合同金額的變動(dòng)等）可能會(huì)影響履約保函的效力或者責(zé)任范圍。企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)與業(yè)主和擔(dān)保機(jī)構(gòu)溝通協(xié)調(diào)，必要時(shí)辦理保函的變更手續(xù)。例如，項(xiàng)目的部分工程內(nèi)容由于技術(shù)改進(jìn)取消了，這就需要與業(yè)主協(xié)商保函金額是否需要相應(yīng)調(diào)整，并告知擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行保函相關(guān)條款的修正，以確保各方的權(quán)益都得到保障。
四、常見(jiàn)履約保函辦理機(jī)構(gòu)
（一）銀行
商業(yè)銀行
商業(yè)銀行是**常見(jiàn)的履約保函辦理機(jī)構(gòu)之一。大型商業(yè)銀行，如國(guó)有四大行（工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、建設(shè)銀行）以及股份制商業(yè)銀行（如招商銀行、浦發(fā)銀行、興業(yè)銀行等）具有多種優(yōu)勢(shì)。首先，它們資金雄厚，擁有龐大而穩(wěn)定的資金來(lái)源，這使得它們?cè)诔袚?dān)保函賠付責(zé)任時(shí)有足夠的資金保障。其次，它們有完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，在對(duì)企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)基于豐富的數(shù)據(jù)資源和**的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，可以較為準(zhǔn)確地判斷企業(yè)的違約風(fēng)險(xiǎn)。再者，商業(yè)銀行**的網(wǎng)點(diǎn)分布便于企業(yè)在各地辦理保函業(yè)務(wù)，其在國(guó)內(nèi)外金融市場(chǎng)的高信譽(yù)度也容易被業(yè)主接受。
不同的商業(yè)銀行在保函業(yè)務(wù)方面可能會(huì)根據(jù)自身的定位和風(fēng)險(xiǎn)偏好等略有差異。例如，一些銀行可能對(duì)大型企業(yè)客戶(hù)給予更優(yōu)惠的保函條件（如較低的保證金比例或手續(xù)費(fèi)），因?yàn)榇笮推髽I(yè)通常具有更好的信用評(píng)級(jí)和穩(wěn)定的財(cái)務(wù)狀況；而對(duì)于中小企業(yè)，可能會(huì)根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，要求相對(duì)較高的保證金比例或者進(jìn)行更為嚴(yán)格的審批流程，但同時(shí)也會(huì)推出一些適合中小企業(yè)的保函產(chǎn)品或特色服務(wù)，幫助中小企業(yè)解決在工程項(xiàng)目或商業(yè)交易中的履約擔(dān)保問(wèn)題[20]。
（二）擔(dān)保公司
**擔(dān)保公司
**擔(dān)保公司也是辦理履約保函的重要機(jī)構(gòu)。這些擔(dān)保公司專(zhuān)門(mén)從事?lián)I(yè)務(wù)，專(zhuān)注于對(duì)各種項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和擔(dān)保服務(wù)。它們?cè)谵k理履約保函時(shí)相比銀行可能更加靈活。例如，在保證金要求方面，可能根據(jù)具體項(xiàng)目情況和企業(yè)信用狀況設(shè)定相對(duì)較低的保證金比例，有的可能低至10% - 20%，這對(duì)于資金緊張的企業(yè)來(lái)說(shuō)是一個(gè)很大的優(yōu)勢(shì)。
擔(dān)保公司在處理一些中小項(xiàng)目或者特定行業(yè)（如某些**性較強(qiáng)的工程領(lǐng)域、新興產(chǎn)業(yè)等）的履約保函時(shí)可能更具經(jīng)驗(yàn)和靈活性。它們能夠深入了解這些項(xiàng)目的行業(yè)特點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)因素等，并根據(jù)實(shí)際情況定制擔(dān)保方案。但企業(yè)選擇擔(dān)保公司時(shí)也要注意其風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力，一些小型擔(dān)保公司可能因?yàn)橘Y金實(shí)力相對(duì)較弱，如果發(fā)生大規(guī)模賠付事件可能面臨財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，從而可能影響到企業(yè)的保函權(quán)益保障[19]。
（三）保險(xiǎn)公司
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)
保險(xiǎn)公司也參與履約保函業(yè)務(wù)。保險(xiǎn)公司在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理方面有獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)。它們通過(guò)精算等**手段對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，制定合理的保費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。在履約保函業(yè)務(wù)中，保險(xiǎn)公司會(huì)像處理其他保險(xiǎn)業(yè)務(wù)一樣，根據(jù)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況、項(xiàng)目的特點(diǎn)等來(lái)確定是否承保以及承保的條件。
例如對(duì)于一些涉及海外工程的履約保函需求，保險(xiǎn)公司可以利用其國(guó)際業(yè)務(wù)的網(wǎng)絡(luò)和經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)?shù)氐恼?、?jīng)濟(jì)、社會(huì)等風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行綜合評(píng)估。同時(shí)，保險(xiǎn)公司的賠付能力也是建立在其大規(guī)模的風(fēng)險(xiǎn)分散和資金儲(chǔ)備基礎(chǔ)之上的。不過(guò)，保險(xiǎn)公司辦理履約保函時(shí)可能在保函格式、賠付條件等方面有其獨(dú)特的規(guī)定，企業(yè)需要了解清楚這些規(guī)定后再做決策[20]。
五、履約保函辦理案例分析
（一）A公司履約保函索賠案例
案例背景
A公司是一家從事公路施工、工程總承包的大型建筑企業(yè)。B分行以信用形式為其核定2億元人民幣非融資性保函授信額度。A公司在某省修建高速公路項(xiàng)目中中標(biāo)，并提交了開(kāi)立保函申請(qǐng)書(shū)、中標(biāo)通知書(shū)等申請(qǐng)資料，B分行于2003年11月以全額授信形式為其開(kāi)立了以C項(xiàng)目指揮部為受益人、擔(dān)保金額為2000萬(wàn)元人民幣的履約保函。保函規(guī)定B分行同意在接到受益人提出的因A公司在履行合同過(guò)程中未能履約或違背合同規(guī)定的責(zé)任和義務(wù)而要求索賠的書(shū)面通知書(shū)后的14天內(nèi)，向受益人支付累計(jì)不超過(guò)擔(dān)保金額的款項(xiàng)，無(wú)須受益人出具證明或陳述理由；保函自開(kāi)立之日起生效，在擔(dān)保金額支付完畢，或受益人向A公司頒發(fā)竣工證書(shū)之日起失效，但保函有效期**遲至2006年11月15日止，任何索賠均須于上述日期前送達(dá)B分行。
事件發(fā)展
2006年11月5日，C項(xiàng)目指揮部致函A公司并抄送B分行，反映A公司拖欠大量民工工資等款項(xiàng)，引起當(dāng)?shù)厣鐣?huì)的嚴(yán)重不穩(wěn)定，要求該司立即解決。12月15日，C項(xiàng)目指揮部致函B分行，聲稱(chēng)A公司未償還材料預(yù)付款1000萬(wàn)元，要求B分行履行賠付責(zé)任。A公司要求B分行以已過(guò)保函有效期為由拒絕賠付。然而，根據(jù)《擔(dān)保法》及司法解釋?zhuān)蚴芤嫒酥两袢晕聪駻公司頒發(fā)竣工證書(shū)，主債務(wù)尚未履行完畢，B分行單方面約定保函有效期**遲至2006年11月15日是無(wú)效的，所以B分行不能以已過(guò)保函有效期為由拒付。
風(fēng)險(xiǎn)分析與應(yīng)對(duì)
風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題分析
保函有效期問(wèn)題：保函開(kāi)立時(shí)背景資料不完整，有效期規(guī)定存在矛盾。銀行并非當(dāng)事人，難以準(zhǔn)確估計(jì)項(xiàng)目的完結(jié)時(shí)間，只能根據(jù)申請(qǐng)人的預(yù)測(cè)擬定保函的保證期間，結(jié)果出現(xiàn)雖然表面過(guò)了保函有效期，但實(shí)際上主債務(wù)并未履行完畢的情況。若這時(shí)承包人和業(yè)主出現(xiàn)糾紛，將會(huì)影響銀行撤銷(xiāo)保函，甚至產(chǎn)生索賠風(fēng)險(xiǎn)。
受益人信用風(fēng)險(xiǎn)：雖然該保函為履約保函而非預(yù)付款保函，但只要A公司在履行合同過(guò)程中未能履約或違背合同規(guī)定的責(zé)任和義務(wù)，C項(xiàng)目指揮部就可以索賠，這種條款隱含了受益人的信用風(fēng)險(xiǎn)。若受益人惡意索賠，申請(qǐng)人和銀行將缺乏保障。
索賠單據(jù)審核問(wèn)題：對(duì)索賠單據(jù)的審核是銀行處理索賠業(yè)務(wù)的主要職責(zé)。B分行認(rèn)為索賠書(shū)未明確指出A公司在履行合同過(guò)程中未能履約或違背合同規(guī)定的責(zé)任和義務(wù)，只是陳述了索賠的理由，所以不符合保函要求。
授后管理不到位：授后管理是整個(gè)授信業(yè)務(wù)流程中不可或缺的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。銀行在保函開(kāi)出后，未制定專(zhuān)人跟進(jìn)保函項(xiàng)下工程項(xiàng)目的履約情況（包括申請(qǐng)人工程建設(shè)進(jìn)度及是否符合合同要求、受益人相關(guān)意見(jiàn)、項(xiàng)目投資方資金到位情況等），從而不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取有效措施化解風(fēng)險(xiǎn)，以致面臨賠付風(fēng)險(xiǎn)。
銀行應(yīng)對(duì)措施及結(jié)果
B分行加緊對(duì)A公司施加壓力，向其說(shuō)明該行立場(chǎng)并督促該司立即備妥賠付資金。隨后，B分行一方面與受益人進(jìn)行交涉，要求C項(xiàng)目指揮部重新出具索賠書(shū)，并通過(guò)其開(kāi)戶(hù)以加押電報(bào)證實(shí)真實(shí)性（因?yàn)樗髻r書(shū)未符合保函要求）；另一方面加大向A公司的催討力度。經(jīng)多方努力，A公司同意該行扣劃其賬戶(hù)資金至保函保證金賬戶(hù)內(nèi)備付。12月20日，B分行收到受益人按保函規(guī)定重新出具的索賠函以及其開(kāi)戶(hù)銀行發(fā)來(lái)的加押證實(shí)電報(bào)，證明索賠函真實(shí)有效。次日，B分行按規(guī)定從相關(guān)保函保證金賬戶(hù)內(nèi)劃出資金按規(guī)定辦理對(duì)外賠付。
經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)
對(duì)企業(yè)的啟示
信用風(fēng)險(xiǎn)防控的重要性：A公司在項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中應(yīng)該重視自身在合同履行中的信用狀況，避免出現(xiàn)拖欠民工工資、未償還預(yù)付款等影響自身信譽(yù)的行為。因?yàn)樵诒：瘷C(jī)制下，此類(lèi)違約行為很容易引發(fā)索賠風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)應(yīng)建立完善的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理和項(xiàng)目管理體系，確保資金流轉(zhuǎn)的正常和合同義務(wù)的履行。
合同條款的審查：在與業(yè)主簽訂合同時(shí)，要仔細(xì)審查合同條款，特別是與保函相關(guān)的條款，如保函有效期、索賠條件等。對(duì)于存在模糊或者不合理之處，要及時(shí)與業(yè)主協(xié)商修改，避免后續(xù)可能出現(xiàn)的糾紛。例如如果保函有效期的設(shè)定與項(xiàng)目實(shí)際工期存在沖突風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)要求重新調(diào)整使之更為合理。
對(duì)銀行的啟示
事前風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的全面性：銀行在開(kāi)立保函前，應(yīng)更加全面深入地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。除了對(duì)企業(yè)基本的資信狀況進(jìn)行核查外，還需要更細(xì)致地了解項(xiàng)目情況，包括項(xiàng)目資金的來(lái)源及預(yù)算情況、涉及各方的利益關(guān)系等。例如本案例中，若銀行能對(duì)項(xiàng)目投資方資金到位情況有更準(zhǔn)確的了解，可能會(huì)在保函條款設(shè)定或者授信額度安排上更為謹(jǐn)慎。
保函條款的嚴(yán)謹(jǐn)性：銀行在擬定保函條款時(shí)要嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范，特別是涉及有效期、索賠條件等關(guān)鍵條款。避免出現(xiàn)條款矛盾或者與現(xiàn)行法律法規(guī)不符的情況。同時(shí)，要明確要求受益人在索賠時(shí)提供足夠清晰和有效的證據(jù)，以防止惡意索賠。
授后管理的強(qiáng)化：銀行要強(qiáng)化保函的授后管理工作，制定專(zhuān)人持續(xù)跟蹤保函項(xiàng)下項(xiàng)目的進(jìn)展情況。及時(shí)掌握企業(yè)的履約狀態(tài)，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)跡象（如企業(yè)資金鏈緊張、工程進(jìn)度延誤等）要及時(shí)與企業(yè)溝通，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施（如提前要求企業(yè)追加保證金或者調(diào)整保函條款等）。
