在商業(yè)交易中，買賣雙方為了保障各自的權(quán)益，往往會(huì)要求對(duì)方提供一定的擔(dān)保，從而確保交易順利進(jìn)行并履行約定義務(wù)。履約保函正是常見的擔(dān)保方式之一，它由銀行或金融機(jī)構(gòu)出面，保證交易一方將履行合同約定的義務(wù)。而可計(jì)入交易額度的履約保函，則是指在交易中，買方可以向銀行申請(qǐng)一份履約保函，保證其將按時(shí)支付貨款，而這份保函的金額可以計(jì)入其與銀行約定的交易額度內(nèi)。
可計(jì)入交易額度的履約保函，是指在銀行與企業(yè)約定的綜合授信額度內(nèi)，由銀行開立的，保證企業(yè)按時(shí)、按量、按質(zhì)履行合同所規(guī)定的法定義務(wù)的書面憑證。這種履約保函的金額可以計(jì)入企業(yè)的綜合授信額度內(nèi)，相當(dāng)于為企業(yè)提供了一筆額外的流動(dòng)資金支持。
這種形式的履約保函，對(duì)于企業(yè)和銀行來(lái)說(shuō)，都有著獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)和意義。
1. 企業(yè)角度 擴(kuò)大授信額度。企業(yè)在銀行的綜合授信額度內(nèi)開立履約保函，可以有效地?cái)U(kuò)大企業(yè)的授信額度。這對(duì)于那些資金緊張、流動(dòng)性不足的企業(yè)來(lái)說(shuō)，無(wú)疑是雪中送炭。企業(yè)可以利用這筆額度，順利進(jìn)行交易，避免因資金問題而錯(cuò)失商機(jī)。 提高資金利用率?？捎?jì)入交易額度的履約保函，相當(dāng)于為企業(yè)提供了一筆短期融資。企業(yè)可以靈活利用這筆資金，在保障正常經(jīng)營(yíng)的同時(shí)，也可用于其他投資或發(fā)展機(jī)會(huì)，提高資金的利用率和周轉(zhuǎn)率。 減少資金占用。對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，如果采用現(xiàn)金或定期存單等方式進(jìn)行擔(dān)保，則需要占用大量的資金，影響企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)。而采用履約保函的方式，則只需占用企業(yè)的授信額度，在未發(fā)生違約的情況下，并不會(huì)產(chǎn)生實(shí)際的資金占用，從而減輕企業(yè)的資金壓力。 2. 銀行角度 加強(qiáng)銀企合作。銀行通過提供可計(jì)入交易額度的履約保函，可以深化與企業(yè)的合作關(guān)系。在幫助企業(yè)解決資金困境的同時(shí)，也增加了銀行的業(yè)務(wù)量和收益，實(shí)現(xiàn)雙贏。 控制信貸風(fēng)險(xiǎn)。銀行在提供履約保函時(shí)，會(huì)對(duì)企業(yè)的資信狀況、經(jīng)營(yíng)能力等進(jìn)行嚴(yán)格審核，從而控制信貸風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，銀行也會(huì)要求企業(yè)提供反擔(dān)保措施，以保障自身的權(quán)益。 拓展業(yè)務(wù)范圍。銀行可以通過提供履約保函，拓展業(yè)務(wù)范圍，為企業(yè)提供更加多樣化、個(gè)性化的金融服務(wù)。這有利于銀行打造差異化競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。可計(jì)入交易額度的履約保函，適用于企業(yè)在銀行有綜合授信額度，且需要提供履約擔(dān)保的各種場(chǎng)景。常見的適用場(chǎng)景包括：
進(jìn)出口貿(mào)易。對(duì)外貿(mào)易企業(yè)在進(jìn)口貨物時(shí)，往往需要向海關(guān)提供擔(dān)保，確保及時(shí)繳納關(guān)稅。此時(shí)，企業(yè)可以向銀行申請(qǐng)開立可計(jì)入交易額度的履約保函，保證及時(shí)繳納關(guān)稅，而保函金額計(jì)入綜合授信額度內(nèi)。 工程項(xiàng)目。在工程建設(shè)領(lǐng)域，施工企業(yè)往往需要向業(yè)主方提供履約擔(dān)保，保證按時(shí)、按質(zhì)完成工程。企業(yè)可以向銀行申請(qǐng)開立可計(jì)入交易額度的履約保函，以此保障業(yè)主方的權(quán)益，而保函金額計(jì)入綜合授信額度，為企業(yè)提供資金支持。 大宗商品交易。企業(yè)在進(jìn)行大宗商品交易時(shí)，買賣雙方往往需要相互提供擔(dān)保，以確保交易順利進(jìn)行。買方可以向銀行申請(qǐng)開立可計(jì)入交易額度的履約保函，保證按時(shí)付款，而賣方則可以獲得銀行的信用背書，放心進(jìn)行交易。辦理可計(jì)入交易額度的履約保函，一般需要經(jīng)過以下流程：
提交申請(qǐng)。企業(yè)向開戶銀行提交開立履約保函的申請(qǐng)，說(shuō)明保函的用途、金額、期限等信息。 審核資信。銀行對(duì)企業(yè)的資信狀況進(jìn)行審核，包括企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等，以確保企業(yè)有能力履行保函所規(guī)定的義務(wù)。 簽訂協(xié)議。企業(yè)與銀行簽訂《履約保函開立協(xié)議》，約定雙方的權(quán)利和義務(wù)，并明確保函的金額計(jì)入企業(yè)的綜合授信額度內(nèi)。 提供反擔(dān)保。銀行可能會(huì)要求企業(yè)提供一定的反擔(dān)保措施，以控制信貸風(fēng)險(xiǎn)。常見的擔(dān)保方式包括抵押、質(zhì)押、保證等。 開立保函。銀行在審核通過后，開立履約保函并送交企業(yè)，企業(yè)再交付給交易對(duì)方。 履行義務(wù)。企業(yè)在履約保函規(guī)定的期限內(nèi)，按照合同約定履行義務(wù)，如按時(shí)付款、按質(zhì)交貨等。 解除保函。在企業(yè)履行完合同義務(wù)后，履約保函自動(dòng)解除，或由交易對(duì)方出具書面證明，請(qǐng)求銀行解除保函。某進(jìn)出口貿(mào)易企業(yè)，在銀行有5000萬(wàn)元的綜合授信額度。企業(yè)計(jì)劃從國(guó)外進(jìn)口一批原材料，總貨值為3000萬(wàn)元，需要向海關(guān)提供一份3000萬(wàn)元的擔(dān)保。企業(yè)可以向銀行申請(qǐng)開立一份可計(jì)入交易額度的履約保函，保證及時(shí)繳納關(guān)稅。銀行在審核企業(yè)的資信狀況后，同意開立保函，并計(jì)入企業(yè)的綜合授信額度內(nèi)。企業(yè)順利完成了進(jìn)口業(yè)務(wù)，在保函規(guī)定的期限內(nèi)繳納了關(guān)稅，履約保函自動(dòng)解除。
在使用可計(jì)入交易額度的履約保函時(shí)，企業(yè)和銀行需要注意以下事項(xiàng)：
合理規(guī)劃額度。企業(yè)需要合理規(guī)劃綜合授信額度，避免因開立履約保函而影響正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。 按時(shí)履行義務(wù)。企業(yè)必須按時(shí)、按量、按質(zhì)履行合同義務(wù)，否則銀行有權(quán)要求企業(yè)賠償損失。 加強(qiáng)溝通合作。企業(yè)和銀行應(yīng)保持良好的溝通與合作，及時(shí)交流信息，共同控制風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)雙方的權(quán)益。可計(jì)入交易額度的履約保函，為企業(yè)提供了靈活的融資渠道，有效地解決了企業(yè)的資金困境，也為銀行帶來(lái)了新的業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)。在實(shí)際應(yīng)用中，企業(yè)和銀行應(yīng)充分了解這種擔(dān)保方式的特點(diǎn)和優(yōu)勢(shì)，合理利用，控制風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)互利共贏。
