在國際貿(mào)易中，銀行保函是常見的付款和擔(dān)保方式。我國《擔(dān)保法》將保函定義為“擔(dān)保人或者主合同債務(wù)人開立的保證履行的書面文件”。銀行保函是銀行應(yīng)客戶申請，根據(jù)客戶的委托或授權(quán)，以書面形式向受益人作出的、客戶履行主合同義務(wù)的擔(dān)保。
銀行保函可分為融資保函和非融資保函。融資保函是銀行向受益人承諾，在企業(yè)未能履行還款義務(wù)時(shí)，銀行將承擔(dān)還款責(zé)任的擔(dān)保函。非融資保函則不承擔(dān)融資功能，僅為企業(yè)提供履約信用擔(dān)保。本文將重點(diǎn)探討非融資保函中的一種——履約保函。
要理解履約保函，首先要明確履約保函與融資保函的區(qū)別。
融資保函是銀行向受益人提供的一種付款擔(dān)保，其擔(dān)保的對象是資金，即當(dāng)申請人未能按時(shí)支付約定的款項(xiàng)時(shí)，銀行將承擔(dān)支付責(zé)任。常見的融資保函包括備用信用證和付款擔(dān)保。
而履約保函是非融資保函的一種，其擔(dān)保的對象是企業(yè)的履約行為。即當(dāng)企業(yè)未能履行合同約定的義務(wù)時(shí)，銀行將根據(jù)保函約定向受益人支付一定數(shù)額的違約金或賠償金。常見的履約保函包括投標(biāo)保函、預(yù)付款保函、質(zhì)量保函和工期保函等。
簡而言之，二者的主要區(qū)別在于：融資保函擔(dān)保的是資金，而履約保函擔(dān)保的是履約行為。
明確了履約保函的定義和特點(diǎn)后，我們再來探討履約保函的性質(zhì)與作用。
履約保函屬于非融資保函，其本質(zhì)是一種信用擔(dān)保工具。銀行作為獨(dú)立于合同關(guān)系之外的第三方，向受益人提供擔(dān)保，保證申請人（即銀行的客戶）履行與受益人之間的合同義務(wù)。
履約保函的作用主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：
提高企業(yè)信用度：在國際貿(mào)易中，特別是在大型項(xiàng)目或政府采購中，履約保函可以有效提升投標(biāo)企業(yè)的信用度，增加中標(biāo)可能性。 減少合同違約風(fēng)險(xiǎn)：履約保函可以對企業(yè)的履約行為提供擔(dān)保，降低合同違約風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)企業(yè)未能履行合同約定時(shí)，受益人可以要求銀行根據(jù)保函約定支付違約金或賠償金，從而減少損失。了解了履約保函的性質(zhì)與作用，我們來看看申請履約保函的流程和需要注意的要點(diǎn)。
一般來說，履約保函的流程包括以下幾個(gè)步驟：
申請：企業(yè)向銀行提出申請，提供主合同、企業(yè)資信證明等材料。 審核：銀行對企業(yè)的資信情況、經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行審核，評估企業(yè)是否有能力履行合同義務(wù)。 出函：銀行與企業(yè)簽訂保函協(xié)議，約定保函金額、有效期、擔(dān)保范圍等，并向受益人出具保函。 擔(dān)保：企業(yè)未能履行合同義務(wù)時(shí)，受益人可以要求銀行根據(jù)保函約定支付違約金或賠償金。 追償：銀行履行擔(dān)保責(zé)任后，有權(quán)向企業(yè)追償。在申請履約保函時(shí)，需要注意以下幾點(diǎn)：
選擇有擔(dān)保資質(zhì)的銀行：只有經(jīng)銀保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)具有擔(dān)保資格的銀行才能出具保函。 提供充分的資信材料：企業(yè)應(yīng)向銀行提供主合同、企業(yè)資信證明、財(cái)務(wù)報(bào)表等材料，充分展示企業(yè)有能力履行合同義務(wù)。 明確保函條款：企業(yè)應(yīng)與銀行協(xié)商，明確保函金額、有效期、擔(dān)保范圍等條款，確保保函能夠有效保障企業(yè)的履約行為。 及時(shí)通知銀行：當(dāng)企業(yè)出現(xiàn)可能影響履約的情況時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知銀行，以便銀行采取適當(dāng)措施保障自身權(quán)益。案例：某企業(yè)計(jì)劃參與一項(xiàng)政府采購項(xiàng)目，招標(biāo)文件要求投標(biāo)企業(yè)提供銀行出具的投標(biāo)保函。企業(yè)向銀行提出申請，銀行審核后出具了投標(biāo)保函。**終，企業(yè)中標(biāo)，并按時(shí)履行了合同義務(wù)。
在上述案例中，投標(biāo)保函有效提升了企業(yè)的信用度，增加了中標(biāo)可能性。同時(shí)，投標(biāo)保函也對企業(yè)的履約行為提供了擔(dān)保，降低了合同違約風(fēng)險(xiǎn)。
如果企業(yè)未能中標(biāo)，銀行也不會(huì)承擔(dān)任何責(zé)任。投標(biāo)保函僅擔(dān)保企業(yè)的投標(biāo)行為，不擔(dān)保企業(yè)是否能夠中標(biāo)。
綜上所述，履約保函是非融資保函的一種，其擔(dān)保的對象是企業(yè)的履約行為，而非資金。履約保函可以有效提升企業(yè)的信用度，減少合同違約風(fēng)險(xiǎn)。在申請履約保函時(shí)，企業(yè)應(yīng)選擇有擔(dān)保資質(zhì)的銀行，提供充分的資信材料，并明確保函條款。此外，企業(yè)也應(yīng)及時(shí)通知銀行可能影響履約的情況，以保障銀行的權(quán)益。
