在國(guó)際貿(mào)易中，信用證和保函是常見(jiàn)的結(jié)算方式。預(yù)付款保函和見(jiàn)索即付保函是保函中的兩種特殊類型，它們?cè)趪?guó)際貿(mào)易中發(fā)揮著重要作用，尤其是在大型工程項(xiàng)目和進(jìn)出口貿(mào)易中。
預(yù)付款保函（Advance Payment Guarantee）和見(jiàn)索即付保函（Demand Guarantee）是兩種截然不同的保函類型，但它們?cè)谀承┣闆r下也存在相似之處。了解它們之間的異同，有助于企業(yè)在國(guó)際貿(mào)易中靈活運(yùn)用，更好地管理風(fēng)險(xiǎn)和資金流。
預(yù)付款保函（Advance Payment Guarantee）：是指由銀行或擔(dān)保機(jī)構(gòu)出具的、保證合同受益方如期履行預(yù)付款退還義務(wù)的書面承諾。如果合同受益方未能如約退還預(yù)付款，擔(dān)保機(jī)構(gòu)將無(wú)條件地向合同受益方支付一定金額的款項(xiàng)。
見(jiàn)索即付保函（Demand Guarantee）：是一種保證付款的書面承諾，由銀行或擔(dān)保機(jī)構(gòu)出具，保證在受益人提出付款請(qǐng)求時(shí)，擔(dān)保方將無(wú)條件、不可撤銷地支付一定金額的款項(xiàng)。見(jiàn)索即付保函通常用于擔(dān)保合同的履行，確保一方當(dāng)事人履行合同義務(wù)或賠償另一方當(dāng)事人的損失。
預(yù)付款保函與見(jiàn)索即付保函都屬于獨(dú)立擔(dān)保，具有見(jiàn)索即付、抽象性、獨(dú)立性等特征。
見(jiàn)索即付：銀行或擔(dān)保機(jī)構(gòu)在符合保函條款的情況下，在收到受益人的合規(guī)付款請(qǐng)求后，應(yīng)立即付款，而無(wú)需考慮任何潛在的爭(zhēng)議或抗辯。
抽象性：保函的效力獨(dú)立于被保證的合同，銀行或擔(dān)保機(jī)構(gòu)僅關(guān)注保函條款，而不考慮基礎(chǔ)合同的履行情況。
獨(dú)立性：保函義務(wù)獨(dú)立于擔(dān)保人或申請(qǐng)人的任何義務(wù)，銀行或擔(dān)保機(jī)構(gòu)不得以擔(dān)保人或申請(qǐng)人未履行義務(wù)為由而拒絕付款。
2. 不同點(diǎn)預(yù)付款保函與見(jiàn)索即付保函的主要區(qū)別在于其擔(dān)保對(duì)象和觸發(fā)機(jī)制。
擔(dān)保對(duì)象：預(yù)付款保函的擔(dān)保對(duì)象是預(yù)付款的退還，確保合同受益方如期退還預(yù)付款。見(jiàn)索即付保函的擔(dān)保對(duì)象是合同的履行，確保一方當(dāng)事人履行合同義務(wù)或賠償另一方當(dāng)事人的損失。
觸發(fā)機(jī)制：預(yù)付款保函的觸發(fā)機(jī)制是合同受益方未能如期退還預(yù)付款。見(jiàn)索即付保函的觸發(fā)機(jī)制是受益人提出合規(guī)的付款請(qǐng)求，銀行或擔(dān)保機(jī)構(gòu)無(wú)需考慮基礎(chǔ)合同的履行情況或任何爭(zhēng)議。
在國(guó)際貿(mào)易中，買方通常需要向賣方支付一定的預(yù)付款以確保合同的履行。為了減少風(fēng)險(xiǎn)，買方可能會(huì)要求賣方提供預(yù)付款保函。例如，在工程承包項(xiàng)目中，業(yè)主可能會(huì)要求承包商提供預(yù)付款保函，以確保承包商如期返還預(yù)付款。
2. 見(jiàn)索即付保函的應(yīng)用場(chǎng)景見(jiàn)索即付保函通常適用于以下場(chǎng)景：
進(jìn)出口貿(mào)易：確保進(jìn)口商按時(shí)付款或出口商按時(shí)交貨。例如，進(jìn)口商可以在開(kāi)立信用證時(shí)要求銀行提供見(jiàn)索即付保函，以確保在出現(xiàn)糾紛時(shí)能及時(shí)獲得賠償。
工程承包：確保承包商按時(shí)完成工程或賠償業(yè)主的損失。例如，在跨國(guó)工程項(xiàng)目中，業(yè)主可能會(huì)要求承包商提供見(jiàn)索即付保函，以確保承包商按時(shí)完工或賠償業(yè)主的損失。
融資租賃：確保承租人按時(shí)支付租金或歸還租賃物。例如，在飛機(jī)、船舶等大型設(shè)備的融資租賃中，出租人可能會(huì)要求承租人提供見(jiàn)索即付保函，以確保承租人按時(shí)支付租金。
一家中國(guó)工程公司承接了一個(gè)海外公路建設(shè)項(xiàng)目，合同金額為5000萬(wàn)美元。根據(jù)合同條款，業(yè)主需要在項(xiàng)目啟動(dòng)前向工程公司支付20%的預(yù)付款，約1000萬(wàn)美元。為了確保預(yù)付款能夠被如期退還，業(yè)主要求工程公司提供一份預(yù)付款保函。
在這種情況下，工程公司可以向銀行申請(qǐng)預(yù)付款保函。銀行將評(píng)估工程公司的信譽(yù)和償還能力，如果符合條件，銀行將向業(yè)主出具預(yù)付款保函。如果工程公司未能如期退還預(yù)付款，銀行將根據(jù)保函條款向業(yè)主支付一定金額的款項(xiàng)，以彌補(bǔ)業(yè)主的損失。
在這個(gè)案例中，預(yù)付款保函起到了保證預(yù)付款安全的作用，有效地降低了業(yè)主的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，工程公司也可以通過(guò)提供預(yù)付款保函來(lái)展示其信譽(yù)和財(cái)務(wù)實(shí)力，增強(qiáng)業(yè)主對(duì)項(xiàng)目的信心。
在使用預(yù)付款保函和見(jiàn)索即付保函時(shí)，需要注意以下幾點(diǎn)：
選擇信譽(yù)良好的銀行或擔(dān)保機(jī)構(gòu)：銀行或擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用評(píng)級(jí)和償付能力直接影響到保函的效力。選擇信譽(yù)良好的銀行或擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以降低風(fēng)險(xiǎn)，確保保函被認(rèn)真對(duì)待和執(zhí)行。
仔細(xì)審查保函條款：保函的效力取決于其條款。仔細(xì)審查保函條款，確保其符合合同要求，并涵蓋可能的風(fēng)險(xiǎn)。注意保函的有效期、付款金額、觸發(fā)機(jī)制等關(guān)鍵條款。
遵守當(dāng)?shù)胤珊捅O(jiān)管規(guī)定：保函的效力可能受到當(dāng)?shù)胤珊捅O(jiān)管規(guī)定的影響。了解相關(guān)法律和監(jiān)管規(guī)定，確保保函符合當(dāng)?shù)匾?，避免因違規(guī)而導(dǎo)致保函無(wú)效。
及時(shí)采取行動(dòng)：在需要觸發(fā)保函時(shí)，受益人應(yīng)及時(shí)采取行動(dòng)，按照保函條款提出付款請(qǐng)求。拖延可能導(dǎo)致?lián)Ｈ嘶蜚y行有機(jī)會(huì)提出抗辯，從而影響付款。
預(yù)付款保函與見(jiàn)索即付保函是國(guó)際貿(mào)易中常見(jiàn)的兩類擔(dān)保工具，充分理解其特點(diǎn)和適用場(chǎng)景，有助于企業(yè)更好地管理風(fēng)險(xiǎn)和資金流，增強(qiáng)在國(guó)際貿(mào)易中的競(jìng)爭(zhēng)力。在使用保函時(shí)，選擇信譽(yù)良好的銀行或擔(dān)保機(jī)構(gòu)、仔細(xì)審查保函條款、遵守當(dāng)?shù)乇O(jiān)管規(guī)定、及時(shí)采取行動(dòng)等注意事項(xiàng)同樣重要，確保保函發(fā)揮其應(yīng)有的作用。
