一、銀行保函的定義及種類
銀行保函是指銀行根據(jù)委托人的要求向受益人出具的一種擔(dān)保文件。它以銀行作為擔(dān)保人，向受益人承諾，在特定條件下，按照約定的金額向受益人支付款項(xiàng)或履行其他義務(wù)。
銀行保函分為兩大類：投標(biāo)保函和履約保函。
投標(biāo)保函是指工程項(xiàng)目進(jìn)行招標(biāo)時(shí)，銀行應(yīng)投標(biāo)人的請(qǐng)求而向招標(biāo)人開(kāi)立的書(shū)面保證書(shū)，保證投標(biāo)人在開(kāi)標(biāo)前不中途撤標(biāo)，中標(biāo)后不拒絕簽約和不拒絕交付履約金。否則，銀行負(fù)責(zé)賠償招標(biāo)人的損失或在保函范圍內(nèi)向其支付規(guī)定的金額。投標(biāo)保函適用于工程承包項(xiàng)目中的承包方和物資采購(gòu)項(xiàng)目中的供貨方等。申請(qǐng)條件包括招標(biāo)文件資料、基礎(chǔ)交易合同資料及公司對(duì)同類工程的履約記錄等資料、保函格式以及授信所需的常規(guī)資料。程序?yàn)樯暾?qǐng)人填寫(xiě)《保函申請(qǐng)書(shū)》并提交有關(guān)資料，銀行對(duì)申請(qǐng)人的資格、申請(qǐng)手續(xù)和項(xiàng)目可行性進(jìn)行審查，簽定協(xié)議，落實(shí)保證金或反擔(dān)保，**銀行為申請(qǐng)人開(kāi)立投標(biāo)保函。投標(biāo)保函辦理的金額一般為投標(biāo)報(bào)價(jià)的 1%—5%，有效期一般為六個(gè)月以內(nèi)，從開(kāi)出之日起生效。投標(biāo)保函是現(xiàn)金保證金的一種良好的替代形式，能減少繳納現(xiàn)金保證金引起的資金占用，獲得資金收益，與繳納現(xiàn)金保證金相比，可使有限的資金得到優(yōu)化配置，有利于維護(hù)正當(dāng)權(quán)益。對(duì)招標(biāo)人而言，良好地維護(hù)自身利益，避免收取、退回保證金程序的煩瑣，提高工作效率。
履約保函是銀行應(yīng)申請(qǐng)人的要求，向收益人開(kāi)立的保證申請(qǐng)人履約某項(xiàng)合同項(xiàng)下義務(wù)的書(shū)面保證文件。履約保函有一定的格式限制，也有一定的條件。履行擔(dān)保一般有三種形式，分別是銀行履約保函、履約擔(dān)保書(shū)和履約擔(dān)保金。銀行履約保函分為無(wú)條件和有條件兩種形式。無(wú)條件銀行保函見(jiàn)票即付，不需業(yè)主提供任何證據(jù)；有條件銀行保函在承包人沒(méi)有實(shí)施合同或者未履行合同義務(wù)時(shí)，業(yè)主必須提出理由，指出承包商執(zhí)行合同失敗、不能履行其業(yè)務(wù)或違約，并由業(yè)主或監(jiān)理工程師出示證據(jù)，提供所受損失的計(jì)算數(shù)據(jù)等。建筑行業(yè)通常傾向于采用有條件的保函形式。履約保函是指應(yīng)勞務(wù)方和承包方的請(qǐng)求，銀行金融機(jī)構(gòu)向工程的業(yè)主方做出的一種履約保證承諾。如果勞務(wù)方和承包方日后未能按時(shí)、按質(zhì)、按量完成其所承建的工程，則銀行將向業(yè)主方支付一筆約占合約金額 5%~10% 的款項(xiàng)。履約保函的辦理程序?yàn)樯暾?qǐng)人向銀行申請(qǐng)開(kāi)立保函并提供有關(guān)資料，銀行進(jìn)行調(diào)查、審查，簽訂協(xié)議，落實(shí)保證金或者反擔(dān)保，**開(kāi)立履約保函。履約保函是現(xiàn)金保證金的一種良好替代形式，與履約保證金相比，在收回款項(xiàng)方面更具優(yōu)勢(shì)。投標(biāo)保函和履約保函在提交時(shí)間、成本、申請(qǐng)條件和有效期等方面存在區(qū)別。
二、不可撤銷的意義及優(yōu)勢(shì)
（一）不可撤銷的意義
所有銀行保函都是不可撤銷的，這一特性具有重大意義。銀行保函作為一種擔(dān)保工具，其不可撤銷性意味著一旦發(fā)出，便具有了確定性和穩(wěn)定性。對(duì)于受益人而言，這是一種強(qiáng)有力的保障。他們可以放心地與受益權(quán)人進(jìn)行交易，因?yàn)殂y行無(wú)法隨意撤回保函。這種不可撤銷性使得受益人在交易中能夠獲得更大的安全感，不必?fù)?dān)憂擔(dān)保方在交易過(guò)程中突然撤銷保函而導(dǎo)致自身利益受損。同時(shí)，對(duì)于整個(gè)商業(yè)交易環(huán)境來(lái)說(shuō)，不可撤銷的銀行保函有助于維護(hù)交易的公平性和穩(wěn)定性，促進(jìn)商業(yè)活動(dòng)的順利進(jìn)行。
（二）不可撤銷的優(yōu)勢(shì)
不可撤銷性為交易雙方帶來(lái)了諸多優(yōu)勢(shì)。對(duì)于受益人來(lái)說(shuō)，不可撤銷保函給予了他們強(qiáng)大的權(quán)利和保障。與可撤銷的保函相比，不可撤銷保函讓受益人能夠安心地進(jìn)行業(yè)務(wù)合作，無(wú)需擔(dān)心因?yàn)閾?dān)保人惡意撤銷而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。受益人可以更加專注于業(yè)務(wù)的開(kāi)展，而不必時(shí)刻擔(dān)憂擔(dān)保的可靠性。對(duì)于委托人而言，不可撤銷性也增加了他們獲取銀行信用支持的可能性。銀行保函的不可撤銷性使得委托人在與交易對(duì)手進(jìn)行談判時(shí)更具優(yōu)勢(shì)，能夠提高自身的信譽(yù)度和競(jìng)爭(zhēng)力。這為企業(yè)的發(fā)展提供了有力的保障，有助于企業(yè)獲得更多的商業(yè)機(jī)會(huì)和合作項(xiàng)目。
此外，從銀行的角度來(lái)看，不可撤銷保函也有一定的好處。一方面，它增強(qiáng)了銀行的信譽(yù)和聲譽(yù)。銀行以不可撤銷保函的發(fā)行者身份出現(xiàn)，表明銀行愿意為客戶提供信用擔(dān)保，這有助于增加客戶對(duì)銀行的信任。銀行通過(guò)發(fā)行不可撤銷保函，可以吸引更多的企業(yè)選擇其作為合作伙伴，從而拓展業(yè)務(wù)范圍。另一方面，不可撤銷保函還可以為銀行提供一定的利潤(rùn)來(lái)源。銀行在發(fā)行不可撤銷保函時(shí)會(huì)向客戶收取一定的費(fèi)用，這對(duì)銀行來(lái)說(shuō)是一種收入。
然而，不可撤銷保函也存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。銀行在發(fā)行不可撤銷保函時(shí)，必須認(rèn)真評(píng)估客戶的信用狀況和履約能力。如果銀行在評(píng)估過(guò)程中出現(xiàn)疏忽或錯(cuò)誤，可能會(huì)導(dǎo)致銀行承擔(dān)不可撤銷保函的支付責(zé)任，給銀行帶來(lái)巨大的損失。此外，不可撤銷保函對(duì)銀行的流動(dòng)性要求較高。一旦不可撤銷保函被受益人要求支付，銀行需要立即履行支付義務(wù)，這可能會(huì)造成銀行短期資金壓力。
為了降低風(fēng)險(xiǎn)，銀行在發(fā)行不可撤銷保函時(shí)通常會(huì)采取一些控制措施。首先，銀行會(huì)對(duì)客戶進(jìn)行詳細(xì)的信用調(diào)查，確?？蛻粲凶銐虻倪€款能力。其次，銀行通常會(huì)與客戶簽訂合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保交易的合法性和可執(zhí)行性。此外，銀行還會(huì)在發(fā)行不可撤銷保函前要求客戶提供一定的抵押或擔(dān)保，以降低自身的風(fēng)險(xiǎn)。
總之，不可撤銷性是銀行保函的重要特點(diǎn)，為受益人提供了強(qiáng)大的保障和權(quán)利，同時(shí)也為委托人獲取銀行信用支持提供了可能性。銀行在發(fā)行不可撤銷保函時(shí)需要慎重考慮，并采取相應(yīng)的控制措施，以降低風(fēng)險(xiǎn)。交易雙方在使用銀行保函時(shí)，也應(yīng)明確保函的使用目的、金額、期限等，并確保所提供的資料真實(shí)有效。同時(shí)，雙方應(yīng)對(duì)保函的條款及解除條件進(jìn)行謹(jǐn)慎審核并達(dá)成一致，以避免后續(xù)的糾紛及風(fēng)險(xiǎn)。
三、銀行保函不能撤銷的原因
（一）有效期限問(wèn)題
銀行保函通常有一個(gè)明確的有效期，在有效期內(nèi)無(wú)法進(jìn)行任何修改或者撤銷。如果企業(yè)在此期限內(nèi)申請(qǐng)退回，一般情況下銀行是不予受理的。這是因?yàn)殂y行保函一旦開(kāi)立，銀行就承擔(dān)了相應(yīng)的擔(dān)保責(zé)任，在有效期內(nèi)需要確保受益人的權(quán)益得到保障。例如，在一些工程項(xiàng)目中，銀行保函作為投標(biāo)保函或履約保函，為項(xiàng)目的順利進(jìn)行提供了重要的保障。如果在有效期內(nèi)隨意撤銷或修改保函，可能會(huì)導(dǎo)致項(xiàng)目的不確定性增加，影響項(xiàng)目的正常進(jìn)行。
（二）用途限制
銀行保函通常是為了支持某項(xiàng)特定的交易活動(dòng)而開(kāi)立的，一旦涉及到合同的變更或者取消，銀行往往不會(huì)同意退還保函。這是因?yàn)殂y行保函的目的是保證交易的順利進(jìn)行，一旦保函被拆開(kāi)，那么其作用就不存在了。例如，在國(guó)際貿(mào)易中，銀行保函可以為買(mǎi)賣(mài)雙方提供信用擔(dān)保，確保雙方能夠按照合同約定履行各自的義務(wù)。如果合同發(fā)生變更或取消，銀行需要重新評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，而不會(huì)輕易退還保函。
（三）客戶資信狀況問(wèn)題
銀行開(kāi)立保函需要考察企業(yè)的真實(shí)資信狀況，如果企業(yè)的信用評(píng)級(jí)較低或者存在其他風(fēng)險(xiǎn)因素，銀行可能會(huì)拒絕退回已經(jīng)開(kāi)立的保函。銀行在評(píng)估客戶資信狀況時(shí)，會(huì)考慮多個(gè)因素，如企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、信用記錄等。如果企業(yè)的資信狀況不佳，銀行可能會(huì)擔(dān)心企業(yè)無(wú)法履行合同義務(wù)，從而拒絕退還保函。
（四）保函承兌銀行的政策問(wèn)題
不同的銀行對(duì)保函的管理政策有所不同，有些銀行在開(kāi)立保函后，一旦涉及到退回，會(huì)要求額外的手續(xù)和費(fèi)用。這就給企業(yè)退回保函增加了難度。例如，一些銀行可能要求企業(yè)提供詳細(xì)的說(shuō)明材料，或者對(duì)企業(yè)進(jìn)行再次審核，以確定是否可以退還保函。此外，銀行可能會(huì)收取一定的手續(xù)費(fèi)，這也增加了企業(yè)的成本。
（五）法律規(guī)定限制
根據(jù)*相關(guān)的法律規(guī)定，一些場(chǎng)景下銀行保函是無(wú)法退回的。比如，在一些特殊情況下，銀行保函被認(rèn)定為屬于司法文書(shū)，受到法律的保護(hù)，無(wú)法撤銷或者退還。在法律規(guī)定的范圍內(nèi)，銀行保函具有一定的法律效力，銀行和企業(yè)都需要遵守相關(guān)規(guī)定。如果銀行保函被認(rèn)定為司法文書(shū)，那么其撤銷或退還需要經(jīng)過(guò)法律程序，這也增加了保函撤銷的難度。
四、相關(guān)注意事項(xiàng)及總結(jié)
（一）注意事項(xiàng)
在使用銀行保函時(shí)，委托人需要明確保函的使用目的、金額、期限等，并確保所提供的資料真實(shí)有效。同時(shí)，雙方應(yīng)對(duì)保函的條款及解除條件進(jìn)行謹(jǐn)慎審核并達(dá)成一致，以避免后續(xù)的糾紛及風(fēng)險(xiǎn)。
銀行保函作為一種重要的金融工具，其使用涉及到多方面的注意事項(xiàng)。首先，委托人必須清楚地了解保函的具體用途，確保其與實(shí)際交易需求相匹配。無(wú)論是用于投標(biāo)還是履約，都要明確保函在交易中的作用和責(zé)任范圍。
對(duì)于保函的金額確定也至關(guān)重要。委托人應(yīng)根據(jù)交易的實(shí)際情況合理確定保函金額，避免過(guò)高或過(guò)低的金額設(shè)置帶來(lái)不必要的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，要準(zhǔn)確把握保函的期限，在有效期內(nèi)合理安排交易進(jìn)程，避免因期限問(wèn)題導(dǎo)致保函失效或產(chǎn)生其他不利后果。
提供真實(shí)有效的資料是使用銀行保函的基本要求。虛假資料不僅可能導(dǎo)致保函無(wú)效，還會(huì)給交易雙方帶來(lái)嚴(yán)重的法律后果。委托人應(yīng)確保所提交的企業(yè)資質(zhì)、財(cái)務(wù)狀況等資料真實(shí)可靠，以便銀行能夠準(zhǔn)確評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)并作出合理的擔(dān)保決策。
交易雙方在簽訂保函條款時(shí)，應(yīng)仔細(xì)審查每一項(xiàng)內(nèi)容，確保條款清晰明確、公平合理。對(duì)于解除條件的設(shè)置，更要謹(jǐn)慎對(duì)待，充分考慮各種可能出現(xiàn)的情況，避免因條款不明確或不合理而引發(fā)糾紛。在審核過(guò)程中，如有疑問(wèn)應(yīng)及時(shí)與銀行溝通，確保雙方對(duì)保函的理解一致。
